藝術品交易稅費是多少

A. 藝術家賣畫納稅稅率是多少

拍賣字畫的涉稅處理

（一）增值稅和營業稅的處理

對於拍賣行或拍賣公司拍賣增值稅應稅貨物，向買方收取的全部價款和價外費用，應當按照3％的徵收率徵收增值稅，畫家個人委託拍賣行拍賣其創造的字畫，由於屬免稅貨物范圍的，經拍賣行所在地縣級主管稅務機關批准，可以免徵增值稅。對拍賣行向委託方收取的手續費徵收營業稅。

（二）個人所得稅的處理

1、拍賣畫家字畫適用稅目及稅率

作者將自己的文字作品手稿原件或復印件拍賣取得的所得，應以其轉讓收入額減除800元（轉讓收入額4000元以下）或者20%（轉讓收入額4000元以上）後的余額為應納稅所得額，按照「特許權使用費」所得項目適用20%稅率繳納個人所得稅。

所以，拍賣文字作品手稿原件或復印件不同於拍賣其他財產，應按照「特許權使用費」所得項目徵收個人所得稅。

2、個人拍賣除文字作品原稿及復印件外的其他財產，應以其轉讓收入額減除財沖逗產原值和合理費用後的余額為應納稅所得額，按照「財產轉讓所得」項目適用20%稅率繳納個人所得稅。

3、拍賣字畫可憑合法有效憑證稅前扣除。

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《國家稅務總局關於拍賣行褲裂取得的拍賣收入徵收增值稅、營業稅有關問題的通知》

據了解，由於拍賣行特殊的經營性質，對拍賣行取得的拍賣收入是徵收增值稅還是徵收營業稅，各地理解不一，執行中不盡一致。為了統一拍賣行的增值稅、營業稅政策，散純賣現就有關問題明確如下：

一、對拍賣行受託拍賣增值稅應稅貨物，向買方收取的全部價款和價外費用，應當按照4%的徵收率徵收增值稅。拍賣貨物屬免稅貨物范圍的，經拍賣行所在地縣級主管稅務機關批准，可以免徵增值稅。

二、對拍賣行向委託方收取的手續費徵收營業稅。

B. 畫類工藝品稅率

銷售工藝品單位為增值稅一般納稅人，稅率為17%，如果是小規模納稅人，則3%的徵收率。

修訂後的《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第二條增值稅稅率：
（一）納稅人銷售或者進口貨物，除本條第（二）項、第（三）項規定外，稅率為17%。
（二）納稅人銷售或者進口下列貨物，稅率為13%：
1.糧食、食用植物油；
2.自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、沼氣、居民用煤炭製品；
3.圖書、報紙、雜志；
4.飼料、化肥、農葯、農機、農膜；
5.國務院規定的其他貨物。
（三）納稅人出口貨物，稅率為零；但是，國務院另有規定的除外。
（四）納稅人提供加工、修理修配勞務（以下稱應稅勞務），稅率為17%。

第十二條小規模納稅人增值稅徵收率為3%。

C. 開工藝品發票需要交納稅點是多少求大神幫助

《中華人民共和國增值稅暫行條例》第十五條規定，如果增值稅為一般納稅人，稅率就是17%；如果增值稅為小規模納稅人，徵收率就是3%。

對於納稅人或是扣繳義務人來說，可以採取不同的方式來進行申請以及上報，大多可以採用郵寄或是數據電文的方式來進行辦理相應的納稅申報管理。

通過報送或是代扣代繳，或是代收代繳等不同的方式來進行稅款的上報工作。

應稅銷售額未超過標準的小規模企業及個體經營者小規模納稅人會計核算健全，能夠提供准確稅務資料的，經主管稅務機關批准，可以不視為小規模納稅人，依照本條例有關規定計算應納稅額。

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納稅人劃分規定：

會計核算健全，是指能按會計制度和稅務機關的要求准確核算銷項稅額，進項稅額和應納稅額。

年應稅銷售額未超過標準的小規模企業，會計核算健全，能准確核算並提供銷項稅額、進項稅額的，可申請辦理一般納稅人認定手續。

年應稅銷售額未超過標準的小規模企業，帳簿健全，能准確核算並提供銷項稅額、進項稅額，並能按規定報送有關稅務資料的，經企業申請，稅務部門可將其認定為一般納稅人。

個體經營者符合條例第十四條所定條件的，經國家稅務總局直屬分局批准，可以定為一般納稅人。

年銷售額在規定標准以下的小企業，只要會計核算健全也可以認定為一般納稅人，其具體條件為工商部門辦理工商登記；在稅務部門辦理了稅務登記。

在銀行開設結算帳戶；單獨建帳核算並有專職財會人員，能按規定提供應稅貨物、勞務的銷項稅額和進項稅額資料。個體經營者，申請認定一般納稅人時，亦應基本具備上述條件。

D. 私下之間的收藏品交易應不應該納稅

應該。納稅是每個公民應盡的義務。

按我國稅法相關規定，畫家出售自己的作品，同演員參與演出一樣，應按「勞務報酬所得」依法納稅，而稅率則按照應納稅額的不同分為20%至40%不等。

一些畫廊、收藏品經紀機構的經營者表示，他們一般不負責為藝術家代繳個人所得稅。由於長期以來內地的收藏品交易市場都是在自生自滅的狀態下生存，畫家和畫廊、經紀機構間的交易常常都是線下交易。

而且互相間的買賣關系也不固定，沒有版權登記，沒有成交記錄，當然自動繳納個稅也就有幾乎無從談起了。
比如經紀公司的專業資格及監控、收藏品交易的版權登記等，甚至收藏品真假難辨，都在一定程度上遏制了收藏品納稅的良性循環，導致收藏品稅收流失。

另一方面，迫於高額稅費的壓力，一些收藏品機構、畫廊和藏家選擇了一些「避稅」的方法，最常見的就是私自攜帶、臨時入關和低價報關。

其中，按照國家規定，臨時入關的展品只能按照報關期限滯留，對於不得不再出關的收藏品，一些機構或個人則會用偽作進行替換；低價報關，則需要承擔運輸過程中損壞、遺失，而只能按入境報價來亂者談賠償的風險。

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稅收的作用是稅收職能在一定經濟條件下的外在表現。在不同的歷史階段，稅收職能發揮著不同的作用。主要形式在現階段，稅收的作用主要表現在以下幾個方面：

1．稅收是國家組織財政收入的主要形式和工具。稅收在保證和實現財政收入方面起嘩碰著重要的作用。由於稅收具有強制性、無償性和固定性，因而能保證收入的穩定。同時，稅收的徵收十分廣泛，能從多方籌集財政收入。

2．稅收是國家調控經濟的重要杠桿之一。國家通過稅種的設置以及在稅目、稅率、加成徵收或減免稅等方面的規定，可以調節社會生產、交換、分配和消費，促進社會經濟的健康發展。維護國家政權。

3.稅收具有維護國家政權的作用。國家政權是稅收產生和存在的必要條件，而國家政權的存在又依賴於稅收的存在。沒有稅收，國家機器就不可能有效運轉。

同時，稅收分配不是按照等價原則和所有權原則分配的，而是憑嫌行借政治權利對物質利益進行調節，體現國家支持什麼、限制什麼，從而達到維護和鞏固國家政權的目的。

E. 中國藝術品進口關稅是多少

藝術品進口關稅是多少

根據目前的稅制，藝術品被列為進口商品的第21類，與奢侈品列為一類，藝術品進口時需申報繳納進口關稅和進口環節增值稅，根據藝術品的不同種類適用0-14%的稅率。

除了增值稅之外，藝術品入境通常還要涉及消費稅、營業稅等稅費，業內人士計算最後的綜合稅率會達到30%以上。國務院關稅稅則委員會2012年將部分藝術品的進口關稅稅率由12%降至6%。

海外購買藝術品 五種方式可以合理避稅

從海外購入藝術品，稅收成本是很高的，因此合理避稅就顯得非常重要。那麼，從海外購買藝術品，有無辦法避稅?常見的合理避稅方法又有哪些呢?

從海外購買藝術品避稅的方法有很多種，但常用且合法的避稅方法，主要有以下五種，其中存放在國內藝術品保稅倉庫是最佳的選擇。

首先，按《中華人民共和國進出口關稅條例》第五十七條規定：「海關總署規定數額以內的個人自用進境物品，免徵進口稅。」目前，海關對私人藝術品價值認定這一部分還是比較模糊的，不同地域的海關在執法原則、尺度、限制過關數量等方面都不太一樣，一般而言每人只能帶8件或10件。 其次，如果收藏家將購買的藝術品作為公司的長期投資，那巨額的增值稅就可在公司的生產經營中抵扣，關稅轉入公司成本。第三，如果不想把從海外購買的藝術品帶回內地，也可將藝術品保存在中國香港，等內地稅收政策改變後再運回內地。第四，從海外購買的藝術品在交納保證金後，在報關時填報「暫時進出境貨物」，這樣也可以暫時不用繳納稅款，但藝術品必須在規定的時間內復運出境。

不過業內專家認為，雖然以上四種方法可以合理避稅，但目前最佳的方法是將從海外的藝術品存放在國內的藝術品保稅倉庫。據了解，到目前為止，北京、上海、廈門、成都已建成了藝術品保稅倉庫，如果將海外購得的藝術品放在保稅倉庫，不僅可以不用交稅，而且有的藝術品保稅倉庫還可以提供永久儲存服務。像前段時間，上海收藏家劉益謙2.8億港元買下的明成化「鬥彩雞缸杯」，就存放在上海西岸藝術品倉庫保存，一下就省下了4000多萬元人民幣的稅費。

F. 藝術品交易稅需要多少能做到合理避稅嗎

藝術品交易稅需要多少？能做到合理避稅嗎？

現行工藝品、藝術品市場的稅收政策在執行中存在的問題也逐步顯現，主要體現在整體稅負偏重、稅收制度有待完善、征管監控不到位，優惠政策缺少等方面。

像工藝品貿易這一塊增值稅按13%的稅率徵收，同時還要繳納企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加等，總體稅收負擔較重；再者工藝品批發企業有時候會從個人藝術家獲得畫作，一般情況下都無法取得發票無法進行工藝環節的稅收抵扣。

科學合理的稅收籌劃方案可以激發工藝品貿易市場的活力，增強我國在國際工藝品、藝術品市場的競爭力，從而推動文化產業的繁榮。

工藝品、藝術品貿易節稅籌劃：

在我國的現行稅收優惠政策上，暫未有國內藝術品工藝品的法定稅收優惠政策，但地方由於需要提高本地的GDP，出台了一些可供工藝品、藝術品貿易企業享受的返稅政策。

園區如何返稅：

增值稅：納稅＞50萬的企業獎勵稅收，比例為地方留存後的50%-80%；

企業所得稅稅：納稅＞50萬的企業獎勵稅收，比例為地方留存後的50%-80%。

註：有限公司增值稅、企業所得稅財政獎勵稅收優惠政策扶持及時，從企業納稅的根本來減輕企業的稅負壓力，且對應的限制范圍幾乎沒有，稅收政策更加穩定持久能更長久的助力工藝品、藝術品企業的長遠發展。

希望我的回答能夠幫助到您，望採納！