文化傳媒一般納稅人如何避稅

⑴ 一般納稅人怎樣合理避稅

企業想要降低企業的稅負壓力，可以通過尋找企業所得稅稅率極低的園區，將主體公司的部分業務轉移到有新的稅收優惠園區，也可以通過利潤分包或其他費用的方式，將高利潤以收入的方式轉移到稅收優惠園區設立的新公司，也就是在園區成立個人獨資企業進行分包企業利潤的方式，來轉移企業的利潤。

案例分析：

以最近入駐園區的某企業為例，該企業年銷售額1000萬，其中扣除項目400萬，利潤500萬

公司應納稅額：

增值稅： (1000萬-400萬)/(1 13% ) *13%=69.03萬

附加費用： 69.03*12%/2=4.1418萬

企業所得稅： 500*25%=125萬

稅負總額： 69.03 4.1418 125=198.1718萬

對該企業按90%的比例返還，該企業可以獲得稅收獎勵返還額。

1 .增值稅獎勵： 69.03萬*50%*90%=31.0635萬

2 .所得稅獎勵： 125萬*40%*90%=45萬

企業收入總獎勵： 31.0635 45=76.0635萬

通過稅收返還獎勵政策企業可以合理合法的享受稅收優惠政策。

個人獨資企業可以核定徵收，綜合稅率3%左右，不需要企業再繳納企業所得稅，這也是很多企業降低企業稅負壓力的一種方法。

⑵ 一般納稅人怎麼做到合理避稅

一般納稅人怎麼做到合理避稅？

產業扶持政策：

企業通過在園區注冊有限公司，活用園區經營補貼政策，可規范企業稅收管理，滿足企業政策申報需求，助力企業高效發展，同時也幫助地區完成經濟發展目標。

增值稅根據剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵；

企業所得稅按照剩下所得部分的：75%-80%，予以企業經營補貼獎勵。

通過申請專項扶持政策，可有效降低70%的增值稅、企業所得稅稅負壓力！節省的錢用於企業擴大再生產，用於企業周轉運營，不僅降低了企業成本，還把控了稅務風險。

靈活用工：

解決發票缺失問題：靈活用工讓企業和個人的勞動僱傭關系轉變為合作關系，告別公對私結算傭金，由合作平台智能結算薪酬，並開具6%增值稅專票，企業可用於成本列支。

靈活用工可以提供更多就業機會，同時也帶給個人更多自主選擇工作的權利，實現多勞多得，根據國家相關政策，降低繳納個稅的比例，提高收入，通過可靠穩定的靈活用工平台，可以獲取有保障的臨時性工作機會。

自然人代開：

適合解決已經發生缺票的業務，企業根據相應合同，在園區申請自然人代開，代開稅率在2.5%-3%，不過只能代開普票，1-3個工作日就可以代開出來。

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⑶ 一般納稅人企業應該如何合理避稅

避稅即是指納稅人在法律允許的范圍之內， 利用范圍內的形式、手段及方法，減輕或避免賦稅的行為。大概有三種形式：合法型、非違法型、形式合法而內容不合法。

企業如何合理避稅不僅是各位企業家關心的話題，國家也一直致力於減輕企業負擔。一系列降負減稅的政策紅利下發，一方面是為了減少企業稅負降低企業運營成本從而增強企業國際競爭力，一方面也是鼓勵企業認真閱讀仔細鑽研稅務法規和政府文件，在不違法的大前提下結合自身實際情況選擇合理合法的避稅方案。

每個公民和企業都有依法納稅的義務，企業家在考慮企業如何合理避稅時必須明確合理避稅和偷漏稅是有區別的。

企業通過深研細讀國家優惠稅收政策提煉出對自身有利的部分，在稅收政策和法律法規允許的前提下，對企業的運營和財務流動提早做好布置，以達到成本降低稅費節省利潤提升的稅務籌劃方式才是合理避稅的正確方向，亦稱合法節稅。

簡要介紹下面兩個合理避稅最有效的方法：

第一、公司經營過程中發生的任何費用，盡可能要發票，這是避免少交稅的最直接也是最有效的方法。如果是一般納稅人企業，盡可能要增值稅專用發票，既可以抵增值稅又可以抵所得稅；如果是小規模企業就要增值稅普通發票，可以抵所得稅。

第二、合理利用稅收優惠政策，比如季度應納稅收入不足9萬的小規模納稅人免稅，比如年應納稅所得額不超過50萬的小微企業所得稅減半徵收並減按20%稅率，比如勞務派遣公司適用差額納稅，比如申請所得稅核定徵收，比如研發費用加計扣除，比如兼營和混合銷售的合理利用，比如5月1日即將執行的符合條件的集成電路企業所得稅5免3減半，等等這些稅收優惠政策如果用得上，那就等於合理合法的少交稅了。

⑷ 文化傳媒公司稅收優惠政策

法律分析：a、有限公司(一般納稅人)：增值稅根據地方財政所得部分的50%-80%予以財政扶持獎勵;企業所得稅按照地方財政所得部分的50%-80%予以財政扶持獎勵,特大企業一事一議,蕞高可獲獎勵90%。

b、個人獨資企業或者合夥企業(一般納稅人)：這種方式是對於缺乏或無法取得進項的企業，可以注冊成個人獨資企業或合夥企業對所得稅進行核定徵收，所得稅稅率可降低至2%，其增值稅還有返還獎勵，通過納稅籌劃解決企業成本、個人所得稅、分紅等問題。

法律依據：《中華人民共和國企業所得稅法》 第二十五條 國家對重點扶持和鼓勵發展的產業和項目，給予企業所得稅優惠。

⑸ 一般人公司稅務籌劃，公司怎麼做到合法避稅

一般納稅人公司稅務籌劃

具體來說，可以考慮幾個方面。

1 .計劃在前面

什麼事都不事先決定就作廢。 老闆不僅要有創業的勇氣，還必須有稅收上的策略。 在許多選擇性的事項上，必須事先制定計劃。

企業創立之初，設計了企業的組織形式。 我們首先整理各種企業的稅收。 同時，要明確各地區的稅收優惠政策，如是否可以核定徵收、是否返還稅收等，將對企業未來的稅收產生巨大的影響。

此外，可以考慮企業的股權結構。 這與今後是以20%股息紅利直接分紅還是有其他稅率選擇有關。

2 .事件中控制

在企業的經營過程中，雖然招聘了財務人員，但是要關心他們的專業素養，是否做好企業稅務籌劃的這一問題，可以定期向財務人員要求企業的稅負率報告，上司要比較稅負，關注是否發生了什麼異常的變動稅負的變化往往反映了企業的業務問題。

3 . 合理運用外部稅收優惠政策

企業想要合理稅務籌劃，可以利用地方性的稅收返還獎勵政策。

稅收優惠不僅包括國家級普惠稅收優惠政策，還包括一些地方政府為招商引資出台的一系列稅收優惠政策。

例如在稅收優惠政策地區設立有限公司可以得到高額稅收獎勵支持

具體政策如下：

1、增值稅：稅收獎勵返還支持： 75%-85%

2、企業所得稅：稅收獎勵返還支持： 75%-85%

3、財政獎勵扶持按月兌現，企業當月納稅，財政獎勵扶持下月獎勵到賬

4、總部經濟注冊式招商無需派駐當地，只需在當地登記，即可申請當地財政獎勵扶持政策

5、全國各地的企業都可以申請享受

除了有限公司高額稅收獎勵返還外，還可以通過在稅收優惠地區設立個人獨資企業並申請核定徵收

核定的個人獨資企業綜合稅率如下

增值稅：1%

所得稅核定後： 0.5%-2.1%

附加稅： 0.06%

綜合稅率只有：0.5%-3.16%

核定後不需要考慮成本，可以開具專票進行抵扣

非常適合成本票據不足、利潤虛高的企業和個人

⑹ 一般納稅人企業怎樣才能合理避稅

合理避稅是指在法律允許的條件下，以合理合法的方式手段減輕納稅人稅負壓力，減少實際納稅額的經濟行為。通過不違法的手段安排公司的財務活動和經營活動，以滿足稅法規定，減輕稅負壓力。

節稅要合法，且只能在法律法規允許的框架內操作。

1.性質差異：

個人獨資企業（如：個體戶）、合夥企業按公司法規定無需繳納企業所得稅，只需繳納個人經營所得稅。

以我司合作園區為例：

個人獨資企業（小規模納稅人）的可以申請核定徵收，根據10%的核定利潤率，核定後個稅0.5%-2.1%，綜合稅負低至3.16%；

小規模有限公司也可以申請核定，綜合稅負也同上，只需3.16%

2.行業差異：

為鼓勵某些行業發展或引導產業轉型，政府對某些特定行業給予免稅、低稅率等優惠政策。例如，軟體企業增值稅低稅率、農業產品免增值稅、高新技術企業所得稅低稅率等等；

高新技術企業現行享受的稅收優惠政策主要包括：

①企業經認定為《高新技術企業》，可以減按15%的稅率徵收企業所得稅。

②企業研究開發投入可以進行研發費用確認享受所得稅加計扣除優惠。

③企業經過技術合同登記的技術開發、技術轉讓技術咨詢合同可以享受免徵營業稅優惠。

④另外，各地還有地方性的不同的優惠和獎勵政策

3.地區差異：

為鼓勵特殊地區，國家給出了特別的稅收優惠或財政補貼政策。例如，老少邊窮地區增值稅的既征既退（補）、經濟特區的減免和一些地方利用財政收入補貼納稅企業等等；

案例分析：

天津某實業公司，實繳增值稅1000萬，企業所得稅1000萬元。

若入駐我司合作園區，就享受園區相應稅收政策

則在此基礎上，企業應得到的稅收返還額為：

企業所得稅獎勵1000*40%*50%=200萬

增值稅獎勵1000*50%*50%=250萬

2000萬稅收，可獲得450萬的扶持獎勵

劃重點：具體的節稅方案要視企業情況而定，不能一概而論。為避免造成不可挽回的後果，建議找專業人士為企業量身定製節稅方案，確保合法節稅！

⑺ 一般納稅人稅務籌劃，企業該如何做到合理避稅

合理避稅原理：合理避稅的方式有很多種，關鍵在於在低成本的前提下還能合法合規合理。

1、在法律法規的前提下，在稅法的規定和條文下操作；2、更多的是在法規定下，更多的根據企業的情況，根據企業行業的性質，在稅法下利用現有的優惠，減免，有利條件；3、如果現行企業不具備稅法的優惠辦法，在以企業價值最大化，在不違法法律前提下，改變企業業務模式，改變企業交易方式，改變企業一些外在形式，使企業適合已經有的優惠。

拆分公司合理避稅

通過拆分公司來避稅現在已經很常見了，將一個一般納稅人公司分拆成兩個小規模，適合3%的稅率。

例如：唐韻服裝公司專門銷售高檔服裝，預計每年不含稅銷售收入120萬元，購進服裝成本為30萬元。作為一般納稅人，適用增值稅稅率17%。每年的增值稅負擔為15.3萬元（120×17%-30×17%）。

根據公司的情況，可以將公司分拆為唐衣服裝公司和唐裳服裝公司，兩家公司一年的銷售額分別為60萬元，一套人馬，兩個牌子，分別申請小規模納稅人，可以適用3%的稅率。如此籌劃之後，唐衣服裝公司應繳增值稅額為1.8萬元（60×3%），唐裳服裝公司的應繳增值稅額同樣為1.8萬元（60×3%），兩公司合計應繳納增值稅為3.6萬元。

結果很明顯，唐韻服裝公司分拆之後，節稅預期為每年11.7萬元（15.3-3.6）。

增值稅一般納稅人合理避稅

增值稅一般納稅人企業要合理避稅，首先能夠取得專用發票的情況盡量獲取，但不是公司采購進來的原材料及相關商品的供應商都必須是具有開具增值稅專用發票的一般納稅人（在同等價格下：小規模納稅人稅率只有3%，與一般納稅人17%，相差14%。），然後，對於公司的銷售可以適當進行變通，降低公司的應稅銷售額，其次，針對優惠稅收政策，進行公司經營擴各方面的調整，以求達到優惠稅收政策要求的條件，進行避稅。如果達不到條件還可以選擇以分公司或新公司的方式注冊到低稅區，在我國的稅法規定中，經濟特區、沿海經濟開發區的企業就比內地企業享有眾多的稅收優惠，少數民族地區以及國家級貧困地區就比發展較好的地區稅收優惠多，所以其稅收負擔要輕得多，一般納稅人企業在避稅時，可以有目的地選擇以上特定區域從事投資和生產經營，從而享有更多的稅收優惠。這種方式與本身享受的優惠政策可以疊加享受。

設立個人獨資企業或者合夥企業合理避稅

這兩類企業不繳納企業所得稅，而是繳納個人所得稅；交完個稅所剩利潤全部歸個人所有，沒有分紅稅。

例如A 公司：重慶 XX 文化傳播有限公司（一般納稅人6個點）查賬徵收 ，一年開票額 200 萬元，成本擬定 50 萬元(包括成本票（自行提供）、財務費用、管理 費用、固定資產等所有有效可列支費用)增值稅 +附加稅 =13.05萬企業所得稅 32.78 萬，有限公司合計應繳稅額約為 46萬元

B 公司：重慶XX 文化傳播中心（小規模 3 個點）可申請核定徵收，一般是行業利潤10%核定（稅率詳見五級累進表），一年開票額 200 萬元 （個人獨資、合夥企業因無企業所得稅，故無需准備成本），增值稅+附加稅=6.47 萬，個人所得稅=200/1.03*10%*35%-14750=5.32萬個人獨資、合夥企業應繳稅額約為 12 萬元

同類型公司如做成個人獨資、合夥企業申請核定徵收可為企業省 下約近 34萬元。

用足稅收優惠政策

新稅法的頒布實施將減免稅的權力收歸國務院，避免了減免稅過多過亂的現象。同時，稅法又以法律的形式規定了各種稅收優惠政策，（國發【2017】5號），明確提出「允許地方政府在法定許可權范圍內制定出台招商引資優惠政策」。

⑻ 一般納稅人合理避稅12種方法

一、什麼是合理避稅
合理避稅，指的是在法律允許的情況下，以合法的手段和方式來達到納稅人減少繳納稅款的經濟行為。這個定義的關鍵是納稅人在稅法許可的范圍內。
二、一般納稅人如何合理避稅

小型微利企業的稅收優惠政策門檻較低：
1、對年應納稅所得額低於50萬元(含50萬元)的小型微利企業，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。
2、小規模納稅人企業的月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)的，享受小微企業暫免徵收增值稅優惠政策。
把握好年終獎繳稅的優惠政策：
年終獎的准確叫法是「全年一次性獎金」，年終獎個稅計稅方法是一種比較優惠的演算法，是全年僅有的一次可以除以12計算合適稅率的稅收優惠。
③、公司費用與股東個人消費要明確區別
有時企業可能混淆公司費用與股東的個人消費。例如，某公司出資購買了房子，卻將權利人寫成了股東，而不是出資單位，資金也沒有在賬面上列示。成本費用中公司費用與股東個人費用相混雜時，按照《個人所得稅法》及國家稅務總局的有關規定，視同為股東從公司分得了股利，必須代扣代繳個人所得稅，相關費用不得計入公司成本費用，從而給公司帶來額外的稅負。
④、千萬別貪圖優惠不拿發票，很可能多繳稅
稅務機關實施「以票控稅」，企業所有的支出都要取得合法憑證，否則不能稅前列支。能夠取得合法憑證(發票)成了企業節稅的重要方法。尤其是當對方以優惠為名，誘導企業不開發票時，有些企業就會同意，這樣做其實是吃虧的。
舉個栗子：某公司購買1000元的辦公用品，如果不開發票只需付900元，而如果開發票則需付1000元，表面看起來，節省100元。
實則不然：如果多付100元，企業的所得稅就可以少繳250元;而如果少付100元，企業的所得稅就要多繳250元。所以一定有支出時，一定要記得獲得相關憑證。
⑤、合理提高員工福利，攤銷利潤
企業生產經營過程中，可以適當提高員工工資，例如：為員工辦理醫療保險，建立職工基金，增加企業財產保險和運輸保險等等。這樣一來不僅可以調動員工積極性，而且這些費用都可以列入企業的成本，從而攤銷企業利潤，減少稅負。