如何建設合規文化

『壹』 如何搭建和落實公司的合規管理體系

步驟和方法（3個步驟、13個維度100個方法）：

一、《步驟》：
明確構建管理體系的步驟，三個步驟：
第一個步驟：制定管理戰略-明確目標和方向；
1、人均產出目標；
2、業績完成目標，完成率；
3、企業經營利潤目標；
4、可持續發展能力；
5、制定企業的管理理念、發展思路；
6、建立企業文化制度；
7、建立價值體系、價值輸出；
8、企業發展願景制定；
第二個步驟：制定管理策略-有效的步驟和方法；
1、組織架構；
2、崗位職責；
3、績效考核；
4、管理制度；
5、文化建設；
6、日常管理；
7、團隊建設；
8、晉升機制；
第三步：構建管理執行機制-計劃和落地；
1、計劃管理跟蹤；
2、報銷制度；
3、出差制度；
4、匯報流程；
5、團隊激勵；
6、會議制度；
7、團建活動；
8、假期管理；

二、《方法》：
管理策略有效落地，具體怎麼做？方法是什麼？
1、管理理念：企業文化體系、團隊建設理念、客戶管理理念、產品管理理念、品牌管理理念、渠道管理理念、市場管理理念；
2、組織架構：上下級清晰、崗位職責明確、匯報流程明了、建立部門協同機制、符合企業發展階段、高效運作、應崗設人；
3、崗位職責：制定崗位職責說明書、責權利清晰、崗位配置、崗位勝任力評估、符合組織需求、與績效考核體系一致、達成共識；
4、崗位KPI：定量目標、定性目標、崗位責任、管理目標、建立評估體系、考核周期、獎罰匹配；
5、管理制度：出差制度、報銷制度、日常管理制度、匯報制度、獎罰制度、日常考核、目標管理；
6、匯報制度：月度匯報、周匯報、線上匯報、利用工具匯報、季度、半年度、年度匯報、建立匯報模板、統一匯報機制；
7、績效考核：崗位KPI制定、考核流程制定、考核周期、考核專項負責制、明確考核目的和意義、考核匯總分析；
8、團隊建設：知識培訓、實踐拉練、技能培訓、文化培訓、團隊晉升、企業商學院、專業導師；
9、企業文化：企業願景、經營理念、核心價值觀、創始人初心、企業發展歷程、核心競爭力、商業模式；
10、報銷制度：預算機制、報銷流程、報銷規范、費用使用規范、審批流程、報銷標准、報銷時間；
11、管理工具：線上工具、日常報表、管理制度、崗位職責、文化牆、業績跟蹤牆、活動牆

『貳』 合規的合規文化

銀行的合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關於銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定。 合規文化建設是合規風險管理的一部分, 同時也是企業文化建設的一部分, 如果將合規風險管理作為企業文化建設的范疇, 那合規風險管理將停滯在意識領域, 不利於銀行的風險防範。如果銀行全行上下都嚴格遵守高標準的道德行為准則, 那麼該銀行合規風險的管理是最為有效的。董事會和高級管理層應採取一系列措施, 推進銀行的組織文化建設, 促使所有員工包括高層管理人員在開展銀行業務時都能遵守法律、規則和標准。銀行在組建內部的合規部門時, 應遵循本文件所規定的原則, 而合規部門則應支持管理部門推進以職業操守為基礎,建設蓬勃向上富有活力的合規文化, 從而促進形成高效的公司治理環境。銀行是典型的風險管理型企業, 其風險管理特性決定了銀行的經營活動始終與風險為伴, 其經營過程就是管理風險的過程。這就要求銀行必須改變粗放式管理的套路, 建立一整套有效管理各類風險的職業行為規范和方法而且在銀行內部, 要形成濃厚的合規文化,做到人人合規。所有員工都要有足夠的職業謹慎、具有誠信正直的個人品行以及良好的風險意識和行為規范銀行內部要具有清晰的責任制和問責制, 以及相應的激勵約束機制, 形成所有員工理所當然要為他從事的職業和所在崗位的工作負責任的氛圍, 進而逐步形成全新的中國銀行業經營管理的合規文化。這本身就是銀行合規風險管理機制的建設過程。這種合規文化的形成, 對於銀行有效管理至關重要。
一個高效的合規文化的主要特徵是員工對信託公司所適用的法律、監管規定、規則、信託業協會制定的有關部門准則，以及適用於信託公司自身業務活動的行為准則的掌握和對違規的高度敏感，它要求合規意識貫穿在企業所有員工的行為中，成為一種自覺和必然的行為准則。公司董事會和高級管理層要向所有的業務部門和管理部門表明他們重視合規經營和穩健經營並負有最終責任，同時要求業務部門和管理部門對合規經營負有直接責任。部門經理要主動詢問公司董事會和高級管理層擴大管理許可權和投資許可權的原因，金融賬戶的設立與變動和大額度資金的運用要按操作規程辦理，合規崗位的員工要盡職，要有足夠的經驗和 「捨得一身剮，敢把皇帝拉下馬」的膽略，藉助公司賦予的手段，主動、獨立分析和查詢一個行為的風險蘊藏，堅持原則並向有關部門和領導報告違規風險的分析情況，從而將風險從行為中剝奪出去。信託業務經理和管理部門的一般員工也要各司其職，在控制風險的過程中「有土必爭」。只有形成上下結合，全面執行的合規文化，才能讓合規經營的旗幟高高飄揚。
合規是指，使一家信託公司的活動與所適用的法律、監管規定、規則、信託業協會制定的有關部門准則，以及適用於信託公司自身業務活動的行為准則相一致。合規風險是指，信託公司未能遵循合規法律、規則和准則，而可能遭受法律制裁或監管處罰、重大財務損失的風險。合規風險是信託公司其他風險產生或形成的一個重要誘因。合規是信託公司內部一項風險管理活動。合規風險管理的過程是信託公司構建有效內部控制機制的基礎和核心，信託公司只有以有效的合規風險管理為基礎，操作風險、市場風險、信用風險等其他相關風險的管理才會更加有效，而合規風險管理的最高境界應是建立合規文化。信託公司應倡導和培育自身的合規文化，並將合規文化作為信託公司企業文化的一個重要組成部分
合規部職責：
1、協助領導構建公司合規管理體系，制訂、修訂公司的合規手冊和其他合規風險管理規章制度；
2、起草年度合規管理計劃；
3、主動識別、評估、監測和報告合規風險；
4、負責各項具體合規工作方案的擬定，使合規工作順利展開；
5、起草合規報告；
6、參與新產品的開發，識別、評估合規風險，提供合規支持；
7、違規事件的調查處理，起草違規處理決定；
8、梳理公司內控流程，提出相關改進建議；
9、審查公司內部管理制度、業務規程，提供合規改進建議；
10、開展反洗錢相關工作；
11、組織合規培訓並向公司員工提供合規咨詢；
12、跟蹤法律法規、監管規定和行業自律規則的變動、發展，並根據其有關要求提出制訂或者修改公司內部規章制度的建議。
13、領導指派的其他工作及其他相關輔助

『叄』 如何科學開展合規文化建設

合規文化建設是一個漸進的漫長過程，它需要經營管理者長期地、持之以恆地倡導和培育。農村信用社作為「支持三農、服務三農」的地方農村金融機構，點多面廣人員多，管理難度較大，由於人員素質參差不齊，違規現象時有發生，極易產生各種風險。因此，必須將加強合規文化建設，強化內控管理，規范業務操作，狠抓學習教育，提高員工素質等貫穿於整個企業發展過程中，打造一支懂業務、能管理、會經營的高素質隊伍，全面提升內控管理水平，才能實現信用社管理規范到位、依法合規經營，又好又快發展。
一、完善法人治理結構，形成規范制衡的運行機制，提高決策層的執行力。要充分發揮「三會一層」的作用，首先應制定完善的「三會一層」的職責和議事規則，確保「三會一層」在《章程》規定的職責范圍內行使權力，促進了議事、決策程序的科學化和規范化。二是應嚴格理事會對理事長、理事長對主任的授權制度，明確理事長、主任的工作職責，主任在授權范圍內開展經營活動，並逐級進行授權管理。三是充分發揮監事會的作用，監事會對理事會、高級管理層的履職情況、經營決策行為、財務活動、內部控制等內容實施有效監督。達到職責明確、分工合理、互相制約、科學高效。
二、明確管理職責，培養合規意識，提高管理層的執行力。
（一）加強組織領導，明確管理職責。各級管理層的引導、帶動將直接影響合規文化建設的質量。因此，對內控工作必須堅持「一把手」負責制，實行「一級管一級，一級對一級負責」的管理方式；管理者應以身作則，堅持帶頭按章辦事，各級管理部門按照職責分工和制度規定，將內控管理工作常規化，時刻關注工作中每一個重控環節和風險點，把握內控每一環節和細節，並對本崗位、本級部門內控工作的有效性負責，對因違規操作造成的重大損失承擔責任。
（二）大力培養合規操作意識，規范日常操作行為。任何內控制度都不能面面俱到，以人為本是德育的關鍵，誠信和道德的教育是合規文化確立的根本。因此，要在最基礎的業務入手，教育管理人員及員工主動暴露內控的隱患，使內控風險前移，降低內控管理成本、提高內控管理效果。堅決杜絕「以信任代替管理，以習慣代替制度，以情面代替紀律」的不良習慣，在全社上下培育、形成一種「指示服從制度、信任不忘制度、習慣讓位制度」的合規文化理念，切實把合規管理理念滲透到日常業務經營管理和決策的每一環節，形成對違規的高度敏感，使合規意識成為一種自覺和必需的行為准則。
（三）科學制定考核措施，實施激勵導向考核。要制定科學、合理的合規管理獎懲制度，建立合規質量獎，採用目標激勵、業績激勵以及物質激勵等措施，激勵員工合規操作。對內控制度執行好的網點和部門予以表彰和獎勵，使內控管理優秀人員感受到成就感，起到帶動輻射作用，激發管理人員奮發向上的內在動力，進而引導、督促員工對內控執行高標準的追求。同時，建立起覆蓋每個管理人員和員工的責任追究體系，強調「合規管理與操作」是每個員工義不容辭的責任。將內控管理成效與考評機制相結合，把內控管理成效納入管理人員考核和離任、責任審計中，並與幹部使用、薪酬分配相掛鉤。積極探索內控評價結果與各部門目標考核，與各級管理人員績效考核掛鉤的方式，來引導和推動農村信用社內控管理目標實現。
三、加強制度建設，規范業務操作流程，提高一線崗位員工的執行力。
（一）適時完善各項制度，規范業務操作流程。新一代核心業務系統成功上線後，《山東省農村信用社會計業務規范（試行）》出台，農村信用社各項業務管理及操作均發生了很大變化。針對這一變化，一是應該重點針對系統管理模式、操作流程以及業務品種創新的變化，及時梳理、修訂和完善相關規章制度，確保規章制度能覆蓋各項業務控制的關鍵點和風險點。尤其是對現金及憑證管理、賬戶管理、授權業務、聯行匯兌業務、跨行通兌業務、貸款業務、人員交接、印章管理等重要環節，應重新梳理，加以規范，以確保各環節控制不留空白點、風險點。二是要實行動態管理模式。為保證會計工作的合規有效性，櫃員崗位的配置和設置必須遵循「相互監督、相互制約、前台與後台分離、聯行與結算分離、信貸與核心分離」的原則，按系統類別、特點及業務品種分析研究並制定統一規范的業務操作流程，分析確定業務操作過程中的風險點，明確關鍵崗位、相互制約崗位及其控制要求，形成不同崗位分立、相互制約的控制關系。三是要將各種規章制度、風險防範措施融入到每個操作崗位及環節當中，使每位員工明確自身崗位的職責和操作內容及要點，最終形成統一、規范、完善的業務操作流程，提升農村信用社內控管理的規范化、流程化水平。四是建立健全風險動態監測、定期分析報告制度，完善內控信息傳導機制，提高風險管理綜合能力。重點提高對各項業務的重要操作環節及風險點進行預測、識別、分析和解決的能力，及時提出操作風險的控制重點，以內控管理排名作為績效考核的獎懲依據，建好問題台賬，從制度和管理上解決屢查屢犯問題，從而有效遏制違規、違章操作風險。五是基層信用社、聯社各管理部門都應對本單位、本線條內控中存在的漏洞、隱患以及加強內控管理的措施等相關工作進行分析、總結，定期形成書面材料及時向上一級管理部門呈報。同時，上一級管理部門也應及時對基層反映的各種問題及情況反饋規范意見和解決措施，並組織加強各網點、各管理人員的經驗交流，以提高整體內控工作的效果和效率。
（二）加大內控管理檢查指導力度，強化責任追究，提高制度執行力。一是按崗位制定檢查方案及考核措施，並按崗位進行定期考核。形成會計主管對櫃員、聯社對會計主管的檢查監督及考核體系。二是加大對重要控制環節的檢查輔導力度，尤其是加強對重要空白憑證管理、現金管理、印章管理、賬戶管理、人員交接、授權業務與監督控制等重要控制環節和會計主管履職情況的檢查監督。三是各部門之間要密切合作，各司其職，環環相扣，切實履行好風險提示、檢查、監督、處罰以及整改等相應職責，要特別重視違規問題的後續檢查力度，定期跟蹤，確保整改到位。四是根據存在問題對網點管理情況進行分類後，對管理較為薄弱的網點和人員開展重點檢查和指導。五是加大責任處罰和追究力度，對在日常工作中存在違反重要控制環節規定、問題存在屢查屢犯或是整改措施落實不到位的人員嚴格進行責任追究，對嚴重違規者，視情節輕重，按《山東省農村信用社員工違規處罰辦法》給予行政紀律處分。
四、加強合規教育學習，建設有特色的合規文化，讓合規文化深入人心。
合規文化的培訓、學習是合規文化建設的重中之重。工作中必須將合規風險培訓納入全年的重要工作計劃中，加大師資力量，著力提高合規教育和培訓水平。一是加強合規部門和合規聯絡員的教育培訓，提高管理者的水平。培訓的主要內容應為本聯社和上級機關的相關文件報告以及典型材料等。二是結合制度執行力、案件專項治理等活動，加強合規警示教育，組織全體員工對系統內或他行違規發生的案件進行深入剖析，分析案件發生的原因及後果，使幹部員工從思想上真正引起警覺。三是聘請專業人員定期針對重要風險點進行專門培訓，特別是加強信貸風險防範的教育培訓，對信貸專管員、客戶經理等重點進行培訓，主要是學習各種法律法規、信貸基本制度以及典型做法等。同時規范信貸業務操作，堵塞信貸管理漏洞，通過有效的信貸教育培訓，使信貸人員真正增強合規意識，提高制度執行力。四是開展豐富多彩的合規文化活動，通過簡報、宣傳欄以及給每位員工通過手機發送合規信息等方式，開展合規文化宣傳，定期組織以推進合規文化為主題的徵文和演講比賽等活動，在轄區內營造合規文化氛圍，將合規文化潛移默化的變為員工的自覺行動。讓合規文化深入人心，讓合規變為自覺行動，必須要抓好以
下幾個環節：一是從領導做起，帶頭合規。銀監會發布的《商業銀行合規風險管理指引》中指出：「合規應從高層做起。當企業文化強調誠信與正直的准則並由董事會和高級管理層做出表率時，合規才最為有效。」對領導帶頭合規、發揮表率作用提出了明確指示，加強各級領導對合規文化教育的認識，使之成為企業合規文化建設的倡導者、策劃者、推動者，才能真正帶動員工將合規文化深入人心。二是主動合規，全員參與合規文化。從基層員工入手，加強合規教育、宣傳，完善合規質量考核，引導員工正視合規文化建設的科學性、重要性，不斷提高全體員工對合規文化建設重要性的思想認識，強化「合規操作、防範風險」、「合規人人有責」、「積極合規，主動合規」的理念，使員工在實際工作中自覺從我做起，按章辦事，相互監督，共同促進業務發展。三是部門協作，齊抓共管合規文化。界定合規部門與其他部門的職責分工和合作，明確合規部門與其他部門的權利與義務，實施有效溝通與合作機制。樹立「合規促發展」、「合規創造價值」的理念，將合規文化潛移默化地變為各部室、各員工的自覺行動，使員工執行制度的自覺性、防範合規風險的意識日益提高。
總之，堅持以人為本，通過合規文化管理，加強溝通和協調，強化內控建設，創造一種民主和諧的內控環境，使全體員工認真履行崗位職責、養成自覺合規操作及遵紀守法的良好習慣，對於推進各項業務穩步、穩健發展有著至關重要的作用。

『肆』 如何做好合規文化建設工作 詳細�0�3

如何做好合規文化建設工作 合規，是銀行業內部一項核心的風險管理活動。積極開展合規文化教育，推行合規理念，增強全員合規意識，提高員工的案件防範意識，使每一位員工熟知並掌握本崗位業務操作中的主要風險點和控制方法，是我郵儲銀行開展合規文化建設年活動的最終目標。 一直以來，我行通過從嚴治社、精細管理等工作，雖在合規風險管理，案件防控等方面取得了一定成績，但開展合規管理起步晚，合規文化建設尚處在初步階段，合規風險管理工作還相對薄弱，稍一放鬆，一些貫性違規問題就會反彈，導致改革發展成果付諸東流。 分析當前合規管理中存在的問題，認為主要有以下幾個方面： 一是思想認識不到位。作為經營貨幣的企業，從部分管理層到員工對合規文化建設認識都存在一些偏差。重業務拓展，輕合規經營，合規理念和風險意識不夠深刻牢固，有些社為了追求短期經營效益，而排斥合規文化建設的現象嚴重。 二是合規督導角色執行不到位。縣支行應成立合規管理部門，在基層社安設合規督導員，其目的是為了能夠更好地讓合規督導員暴露基層營業網點在經營過程中存在的問題，並不斷地加以整改，以不斷完善合規管理文化建設。實際工作中員工合規意識不強，抱著多一事不如少一事的想法而疏於督導盡職，給合規 管理工作帶來難度。 三是制度執行力差，合規文化建設制度執行力缺少剛性約束，在大量的規章制度面前，還存在有規不依，有章不循的現象。導致花費大量人力、精力和財力設計出的合規制度成為擺設，合規文化建設成為人人都會說的一句空話，合規管理不過是一道「竹籬笆」。 針對目前我行合規文化建設工作的現狀，為更好地將合規文化建設工作開展下去並取得更大的實效。在這里我談談自己對如何做好合規文化建設工作提出幾點淺顯意見。 一是行領導及各部室主任應對合規文化建設工作引起足夠重視。行領導是各項合規管理制度的制定者和傳達者，應當明確合規文化建設的重要性，應將合規文化建設同經營效益一齊抓，不能存在認識上的偏差，重業務拓展，輕合規經營。同時，領導幹部要帶頭踐行合規文化，帶頭樹立「合規人人有責」的思想理念，將「誠信、正直、守法、合規「理念貫穿於為客戶服務的全過程，把合規理念轉化為合規行動，把合規行動升華為合規文化，把合規文化打造成為合規價值，推動合規經營持之以恆，與時俱進。 二是加強合規管理部門與業務部、稽核部等各部門之間的信息交流和良好的互動性，實現資源共享。雖然合規管理部門在一定程度上要保持行使權力的獨立性，但並不是說與其他部門之間保持絕對的孤立。應相互配合，達成信息的共享機制。業務部作 為防範合規風險的第一道防線，應主動尋求合規部門的支持和幫助，並向其提供合規風險信息。合規部要根據自己所獲得的和各部門所提供的合規風險信息，用科學的手段分析評估後，向業務部提供建設性意見。 三是有效落實合規考核機制。將合規考核結果與員工的績效工作和高管人員競聘考核相結合。真正落實執行考核獎懲政策，讓全員工對合規考核處罰措施心身畏懼，進而自覺遵守各項規章制度，按規矩辦事。 四是積極推行全員合規理念，加強合規文化思想教育。合規文化建設要充分發揮人的主觀能動性，將合規理念貫穿到每一業務操作環節和所辦理每筆業務中，做到全員參與，各負其責。保持時時刻刻學合規，事事處處講合規，真正是合規文化無時不在，逐步形成具備特色的合規團隊文化。

『伍』 如何構建規范有效的合規管理體系

一、如何構建規范有效的合規管理體系：
（一）構建健全完善的合規風險管理機制
1、強化規章制度建設。農村信用社應以高標准嚴格要求自己，強化制度意識和合規意識，一方面要將相關的法律、規則和標准等外部規則落實到內部的管理制度規定中，確保各項業務操作與管理制度符合外部規則的要求，使內、外部規則在農村信用社員工的工作實踐中銜接一致。另一方面要對現行管理制度進行清理、修改、補充和廢止，及時發現並彌補制度設計和執行上的缺陷，不斷完善制度體系。
2、健全績效考核機制。樹立科學的發展觀和正確的業績觀，把績效考核作為合規風險管理的重要組成部分，應充分體現農村信用社倡導合規和懲處違規的價值觀念，協調業務拓展與合規管理的關系，依法合規經營，嚴防違規風險。
3、建立舉報監督機制。要在員工中樹起依法合規經營和控制合規風險的意識，必須建立舉報監督機制，為員工舉報違規、違法行為提供必要的渠道和途徑，並建立有效的舉報保護和激勵機制。
4、建立合規責任追究制度。要制定違規內部責任追究制度，落實合規責任，重點是明確管理者的責任，對因違規出現資金損失和經濟案件的，要嚴格追究各級管理者的責任；落實檢查人員的監督責任，對檢查人員在日常的合規風險管理工作中該發現的問題未發現，該處罰的未處罰，要追究連帶責任。
（二）積極培育合規文化
合規文化是農村信用社企業文化的一個重要組成部分，合規管理機制的建設過程也是優良企業文化培育和形成過程。而一個組織的最高管理者往往會對整個組織的文化產生決定性影響，從一定程度上說，農村信用社的企業文化往往取決於農村信用社領導者的核心理念和價值取向。作為農村信用社的高層管理人員，積極主動倡導合規文化是其義不容辭的責任，形成人人合規的文化，樹立合規人人有責的觀念。合規絕不僅僅是合規部門或者合規人員的事情，合規工作與農村信用社的各個流程、各個工作環節和每個農村信用社員工都息息相關。要讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，只有這樣才是全員合規、人人合規，這樣才能有效控制合規風險，從而確保農村信用社的經營不偏離目標，實現經營價值的最大化。當然，人人合規首先要求領導要率先垂範，並且在農村信用社倡導合規文化和合規理念，包括誠信、盡職等。可以說，領導合規是構成農村信用社合規文化基因、實現人人合規的首要前提。通過適當方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和掌握農村信用社的各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，對工作中可能涉及到的「規」做到瞭然於胸。確保經營活動的合規是農村信用社穩健發展的基礎，更是農村信用社管理層和全體員工的共同責任。
（三）構建完整獨立的合規風險管理組織運作機制
農村信用社要加快推進各項改革，改造農村信用社治理結構，切實進行組織架構和業務流程的再造，使農村信用社合規風險管理真正落實到業務操作和管理的每一個層面、每一個崗位和每一個環節。
1、要明確高級管理層在合規管理中的職責。「合規是從高層做起的，只有從高層以身作則，合規管理才會最為有效」。高級管理層的合規職責主要有：負責制定書面的合規政策，提交理事會批准；遵守經理事會批準的合規政策，對認定的違規行為採取適當的補救措施和紀律處分；建立健全長期有效、值得信賴的合規管理部門；在合規管理部門協助下，識別、評估合規風險及合規計劃執行情況，向理事會進行報告。高度重視農村信用社合規風險管理機制的構建和完善，逐漸形成較為成熟的合規文化，從而為健全農村信用社內控體系、提高市場競爭力奠定了基礎。
2、要組建合規風險管理職能部門。關於合規部門的組織方式，由於各農村信用社間存在重大差異，因此農村信用社應該以與自身風險管理戰略和組織結構相吻合的方式組建合規部門，不論何種方式組建合規部門，都要遵循以下兩點：一要明確合規部門的定位、許可權及其獨立性。合規部門是支持、協助農村信用社高級管理層做好合規風險管理的獨立職能部門，合規部門有權獨立調查農村信用社內部可能違反合規政策的事件，對於調查所發現的任何異常情況或可能的違規行為，合規部門可隨時向上一級合規部門和（或）所屬機構管理層報告。二要界定好合規部門與業務部門的關系。各業務部門應主動尋求合規部門的支持和幫助，主動提供合規風險信息或風險點，並配合合規部門的風險監測和評估；合規部門要積極為業務部門提供合規咨詢和幫助，為農村信用社業務與產品創新提供合規支持。同時合規部門的工作范圍、廣度和效果也應受到內部審計部門的定期檢查審計。
（四）積極構建合規風險管理保障機制
農村信用社各級機構往往把目光局限於完成考核任務和經營目標，注重市場營銷和拓展，忽視業務的合規性管理，有些營業機構甚至不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績，加大了農村信用社合規經營風險。而有些是重事後管理，輕事前防範。往往偏重於對已發生或已存在的風險採取事後的管理處罰措施，試圖以嚴厲的處罰遏制風險的出現，而對事前的防範和事中的控制措施卻關注較少。因此在發展業務的同時，應該積極構建合規風險管理保障機制，樹立合規經營與管理並重的觀念才是業務發展的基本前提與關鍵。因地制宜地構建合規風險管理制度規范機制，倡導主動發現和暴露合規風險隱患或問題，並相應地在業務政策、操作程序上進行適當的改進，以避免任何類似違規事件的發生和糾正已發生的違規事件。鑒於合規建設的特殊性，為了保證合規工作的公正與獨立，可以建立「特權制度」，即在主管領導對合規意見或建議持有異議的情況下，法律與合規部門有權將其合規意見或建議直接呈報上級法律與合規部門乃至農村信用社最高管理層；上級法律與合規部門也有權直接與任何員工、部門了解與合規有關的問題和情況，而無需取得該員工或領導的事先同意。
（五）建立有效的合規評價制度
合規風險管理的目的就是要加強運作環境中的有害識別與控制，這就需要建立健全規范有效的合規風險分析評價體系，包括合規風險的識別、量化、評估、監測和報告。
1、調查識別合規風險。合規部門和人員要積極主動地調查識別與農村信用社經營活動相關的合規風險，包括新產品和新業務的開發，新業務方式的拓展，新客戶關系的建立，或者客戶關系性質發生重大變化所產生的合規風險等，及時提供合規支持。
2、量化評估合規風險。通過設計合規風險評價指標，運用計量方法加強合規風險的評估。評價指標可藉助技術工具，通過收訂或篩選可能預示潛在合規問題的數據來進行量化測算，並深入調查任何己識別的合規缺陷，並提出評估意見。
3、監測報告合規風險。合規部門要定期不定期地對轄內機構合規事項進行監測分析和報告，包括合規風險狀況的變化情況，概述所有已識別的違規問題或缺陷，採取的各項糾正措施等。同時要加強合規風險管理信息化建設，在信息採集、信息共享、風險控制和合規管理等方面實現全面優化。
二、什麼是合規管理
合規管理是指企業通過制定合規政策，按照外部法規的要求統一制定並持續修改內部規范，監督內部規范的執行，以實現增強內部控制，對違規行為進行持續監測、識別、預警，防範、控制、化解合規風險的一整套管理活動和機制。合規管理，與業務管理、財務管理並稱企業管理的三大支柱，是內控的一個重要方面，也是風險管理的一個關鍵環節。
三、合規管理體系的構成
1、合規環境控制
合規環境控制主要在於從企業文化的傳承到合規文化的形成來正向激勵整個企業的發展。以企業文化建設為抓手，向員工灌輸企業文化理念，落實企業的職業道德規范和價值標准，明確員工的行為准則，包括企業明確鼓勵和機制的行為等，將合規價值取向和行為規范具體落實到全體員工的每項業務操作和經營行為中去，確立全員主動合規、合規創造價值等理念，從而提高全體員工的合規意識。
2、合規風險評估
首先，需要針對各崗位的工作規程，結合原有的內控體系風險、HSE體系風險、法律風險等內容，對各領域、各環節存在或可能發生的合規風險進行全面梳理，形成合規管理風險。
其次，依照國家法律法規、相關政策及行業標准規范，結合公司生產經營實際，梳理各業務領域適用的法律法規和其他要求，圍繞合規管理風險資料庫，來完善企業的《適用性法律法規和其他要求清單》。
再次，整理編制符合具體工作崗位的合規控制措施，制定出把合規風險、管控措施、法律法規、考核標准等要素一一對應，形成有風險、有具體控制措施、有法律制度依據、有考核指標的合規管理手冊，從而細化業務操作標准和量化要求，突出風險提示，列出業務流程環節操作風險點、風險級別、控制目標、控制措施、控制崗位，便於業務操作人員清楚地知道各項工作所面臨的風險和崗位控制職責，有利於有針對性地對風險進行控制，形成操作風險損失與流程的映射關系，使各操作崗位員工能夠有效識別和防止業務操作過程中的基本風險。
3、合規培訓實施
①制定培訓計劃，可採取現場培訓、書面培訓、網路培訓相結合的方式，由合規管理工作組制定年度合規培訓計劃，由各業務部門提出培訓需求，以工作的實際需要為出發點。
②與崗位緊密結合，根據年度培訓計劃、國家政策法規的變化及公司業務發展需要實施培訓，有計劃、有目的地組織各種形式的合規培訓，強化合規經營理念。
四、合規管理體系的文件依據
1、《ISO 19600:2014合規管理體系——指南》，是國際標准委員會所主導制定的一個有關合規管理體系的指導性文件，其目的是為了一個公司、企業或其他任何一個組織設立一套行之有效的合規管理體系並對該體系的實施、評估、維護和改善提供指導。
2、借鑒ISO19600建立合規管理體系的意義
第一，從風險管控角度幫助企業化解合規風險；
第二，從企業管理角度幫助企業再造其管理體系；
第三，從企業文化角度幫助企業進行企業文化的重構；
第四，從企業對外投資角度幫助企業適應全球規則。企業和組織應該先動起來，因為企業的推動力是巨大的，比如大企業對供應商要進行合規審查，可以帶動一批企業的合規標準的提升。

『陸』 如何強化內控合規文化建設

加強合規文化是規范行為一種理念、思維方式以及在這種理念指導下的行為習慣。只有當銀行經營管理者和各級員工形成合規文化的理念和思維時，銀行風險的防範才會變得積極主動，更加有效，進而才能形成風險防範的長效機制。 銀行合規文化不足是風險防範存在問題的重要原因
當前，我國銀行案件防範形勢仍然嚴峻，銀行風險防範對中國銀行業來說是一個十分重要而緊迫的課題。銀行內部案件產生的原因，主要在於制度、文化和員工職業操守方面存在明顯的薄弱環節和管理漏洞。任何操作風險都是人的行為造成的，盡管人的行為要受制度約束，但決定人的行為的影響力來自於所受文化的熏陶。內控合規文化不足是銀行風險防範工作存在問題的重要原因，基層銀行內控合規文化在風險管理中的不足主要體現在以下幾個方面：
（一）風險防範意識淡薄，良好的內控合規文化氛圍沒有建立。目前，基層銀行對管理風險缺乏全面、系統的認識，尚未形成濃厚的控制文化。首先，缺乏對風險的整體把握。對風險還停留在分離、局部的認識層次上。其次，在風險防範上未能做到未雨綢繆，往往就事論事，缺乏事前防範和系統管理。再次，在風險控制的責任認定上，認為風險是內控、紀檢監察等管理部門的事情，與業務部門關聯度不強，管理層監督力度不夠，責任不清。
（二）內控制度體系疏漏，內控合規文化引導機制未能彰顯。存在內控管理部分環節無章可依、內控管理制度滯後和制度執行缺乏剛性等問題。此外，內控部門獨立性不夠，審計的客觀公正難以保證，也是強有力的內控合規文化引導機制未能彰顯的重要表現。
（三）職業操守缺失。面對社會變化會、業務發展、工作壓力、機會和誘惑，風險事件及案件隨之發生。
國外銀行業對內控文化建設可借鑒之處
巴塞爾協議明確指出，任何大量損失的產生都反映出管理層未能重視控制文
化，控制文化的鬆弛，造成銀行內部缺乏適當的激勵。西方發達國家的商業銀行，盡管成立時間不同、歷史背景不同、監管環境不同，但在巴塞爾協議的統一要求下，都從各自的管理實際出發，逐步形成了各具特色各有側重的操作風險管理流程和內控文化框架。他們的實踐表明，在內控文化建設中，以下幾點是都是不可少的因素，這些方面對我國銀行提升內控合規文化建設水平具有重要的借鑒意義：
第一，內控合規文化一定要包含強烈的風險意識。首先，必須明確風險與銀行成本之間的關系，使所有員工意識到風險控制行為能直接使他們自身受益。其次，要有高層管理者的支持，高層管理者應在機構內部創造一種員工充分參與的內控文化，還要設定禁止員工逆風險管理價值行事。
第二，內控合規文化一定要具有細致的建設流程。內控合規文化需要有一個非常詳盡細化的框架來設計其建設流程，每個環節都應具備具體的實施程序和步驟，以增強建設流程的可操作性。同時，整個建設工作要體現動態持續、協調發展。
第三，內控合規文化一定要突出協作的內部關系。內控合規文化的建設必須強調有效的風險管理取決於業務部門、內部審計部門、風險管理部門，以及其他部門之間的協作關系。
第四，內控合規文化一定要強調良好的職業操守。提升員工素質和職業道德意識是構建有效風險控制過程的關鍵。
強化基層銀行合規文化建設，推進建立風險防範長效機制的建議 如何做好內控文化建設，可以考慮從以下方面著手，強化基層銀行內控合規文化建設，進一步推進基層銀行風險防範長效機制的建立：
（一）形成科學有效的內控合規文化建設制度體系。一是要保證制度的科學性。在制度體系的規劃層面，劃分層次，力求簡潔，使得各項制度有適用范圍的清晰界定和執行效力高低的明顯順序；建立制度制定的過程管理，形成固有的流程和許可權；完善制度使用效果的信息收集和傳導反饋機制；周期性評審、修訂、
梳理和清理制度，保持制度持續有效。要強調制度執行的嚴肅性。
（二）積極引導對內控合規文化的深度認同。激發員工樹立操作風險的防範和規范意識，使員工明確，首先，風險的防範是銀行核心競爭力的本質體現，是銀行持續健康發展的重要基礎，而一個強大的銀行是實現個人利益的根本保證，因此，銀行風險防範符合共同的價值觀。其次，風險自始至終是與業務活動相伴的一個持續的長期過程。第三，風險分布於銀行的所有工作崗位，這種分散化性決定了每一個業務點都是操作風險點，操作風險無處不在，每一名員工都是防範操作風險的第一責任人，其行為的合規與否將直接決定操作風險控制的成效。 （三）形成細節決定成敗的文化約束。銀行風險的發生是難以避免的，但是，依靠員工的敬業精神和專業態度，風險事件及案件發生的概率和造成的損失是可以降低的，這種敬業精神和專業態度就體現在細節上。「千里之堤，潰於蟻穴」，一些大案要案之所以得逞，都是日積月累的結果。「魔鬼在細節中」，一時的違規，可能形成不了損失，但卻埋下了風險的種子，如果不能及時制止，就會生根發芽，形成毒瘤。風險的防範就是要樹立和強化「違規就是風險」的思想觀念，養成扎實的工作作風，從小處著手，從點點滴滴做起，兢兢業業做好、做細一切工作，使管理不留死角。
（四）嚴格隊伍管理築牢內控合規文化基石。從國內外銀行業發生的風險事件誘因來看，道德風險佔了很大比重。銀行作為經營貨幣的特殊企業，這種行業特點決定了銀行工作人員必須要有良好的職業操守，形成較強的自我約束能力，如果員工的職業操守出了問題，自律行為減弱，道德風險隨時產生，那麼即使最嚴密的管理制度，往往也會失去應有的效力。培養員工良好的職業操守，必須從職業道德、文化知識、業務技能和現代人格塑造等方面全面提高員工素質。以管理來激發員工的積極性，使員工有更多的機會參與管理與決策，以主人翁的態度對待工作，從而表現出高度的職業責任心和良好的職業素質，克服違規行為的發生。基層行必須加快內控合規文化建設步伐，促進農發行安全、穩健、快速的發展。

『柒』 保險公司合規文化建設

保險合規經營學習心得中國保監會主席吳定富曾總結了「四個不成熟」，即保險經營主體不成熟，保險消費者不成熟，保險監管機構不成熟，保險市場不成熟。在這樣一個「不成熟的體系」中，保險公司究竟如何合規經營，不但是企業的一種責任，也是降低經營風險，促進保險行業健康發展的前提條件。合規經營是落實科學發展觀、有效防範化解風險，強化內部控制，維護企業品牌和聲譽，提升競爭力及企業價值的必然要求和重要保障。有效推進合規管理，才能確保公司健康發展。馬明哲董事長曾經在合規經營會議上講到：「公司20多年後之所以有這樣一些成就，很大程度上是因為我們形成了一系列嚴謹、規范的管理制度，並嚴格遵照執行。按規矩做事，是企業的長治久安之道，也是員工的健康成長之道。」公司倡導以誠信守法為中心的合規文化，推行合規從高層做起、合規人人有責、合規創造價值的合規理念，培育全體員工的合規意識，將合規文化建設融入企業文化建設全過程，引導各分支機構、公司全體員工嚴格遵守相關法律法規，依法合規經營。構建合規經營機制，通過定期的系統培訓提高合規人員的專業技能，《合規大講堂》的日常宣導和培訓使大家對法律、保險、財會、金融等方面有針對性的認識和理解,幫助員工熟悉監管規定與內控要求，使其具有與其履行職責相適應的資質和經驗，特別是應當具有把握法律法規、監管規定、行業自律規則和公司內部管理制度的能力。加強合規文化建設，使合規觀念深入人心，公司才能在規范的工作和管理中健康發展。有效識別和防範合規風險，全面提升精細化管理水平，合規經營健康發展。

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『捌』 如何強化合規管理加強合規文化建設

多年來，銀行不斷發生違法違規案件，給銀行的信譽和社會形象帶來了不利影響。大部分案件都暴露出的共同問題是「十案九違規」。血的教訓帶給我們的啟示是：不是沒有完善的規章制度，而往往是許多員工有章不循、內控執行力不強，對待工作麻痹大意，對待風險掉以輕心造成的。 很多案例告訴我們：十年的安全經營，經不起一朝的安全事故發生。出一個案件，一切業績都會歸零，甚至好幾年翻不過身來。所以說案件風險是最大的風險。目前，一些合規、制度、責任、風險、自我保護等意識不強的員工確實存在，精神不振、進取心不強、職業素養不高、價值取向變異等現象也時有表露。由此可見，加強合規文化建設，建立起案件防範的長效機制，顯得尤為重要。
所謂合規文化，顧名思義就是凡事合乎規則和常理，是指所有人員主動遵守各種規章管理制度，自覺維護規則的有效性與權威性的一種氛圍與機制。
一、加強合規文化建設的重要意義 (一)是我行應適應外部監管要求的需要
近年來，我行依法治理的進程明顯加快，上級行、銀監局等部門對我行監管日趨規范、全面、嚴格。這對我行業合規經營提出了更高的要求。特別是最兩年銀監局開展的「合
規建設年」「合規管理年」活動實踐表明，合規管理內容已納入監管機構議事日程。這就要求我們建立一整套有效管理各類風險的職業行為規范和辦法，自覺在本行內形成濃厚的合規文化。

(二)是銀行提高制度執行力的核心所在
提高制度執行力不外乎兩點：一是加大違規處理力度，形成對違規行為嚴厲打擊的高壓態勢;二是培育合規文化，通過合規文化的形成，使員工從被動合規走向主動合規，營造人人合規的良好氛圍。從這兩條途徑的效果來看，第一條是治標之策，而第二條才是治本之策。因此，我們應努力培育合規文化。
(三)是保障員工切身利益的有力武器
在一些網點檢查發現問題時，總有人認為微不足道，對處罰有抵觸情緒和逆反心理。其實這是對大家的一種善意保護，因為驚天大案的炮製，不在違規大小而在人情和習慣。少數員工為貪欲違章操作，鋃鐺入獄，不僅自己身敗名裂，還給同事和家人帶來無盡的痛苦，給銀行和國家造成巨大損失。他們悔不當初的同時，也責怪「當初怎麼就沒人拉自己一把?」如果大家都按章辦事了，悲劇就不會發生。 二、如何加強合規文化建設 (一) 領導重視，率先垂範
領導做出表率，合規才最為有效。領導者的良好示範能

帶動和影響員工自覺遵守各項制度，領導如缺乏合規意識，執行制度不力，就會放任甚至助長違規操作的風氣。此外，還要關心員工的工作和生活，幫助解決實際困難，使其對合規文化有認同感和歸屬感，自覺樹立主人翁責任感。領導只有對自己從嚴、對工作從嚴，才得到群眾的擁護，真正做出成績。
(二)全員參與，人人有責
銀行是高風險的行業，風險分布於所有業務流程和工作環節，與全體員工都息息相關。因此，只有讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的血液中，形成大眾性的合規文化，把堅持合規操作和管理當作每個部門、每位員工日常工作的神聖職責，自覺養成按章辦事、遵紀守法的良好習慣，才能有效控制風險，確保銀行經營不偏離目標，實現經營價值的最大化。
(三)灌輸理念，營造氛圍
可通過多種寓教於樂的形式，使「違規就是風險」、「合規操作是崗位第一要務」、「合規創造價值」、「事事合規、時時合規」、「主動合規、尊重他人、保護自己」、「合規無小事、違規則大事」、「以合規為榮、以違規為恥」等理念和文化深入人心，使大家領悟「千里之堤，毀於蟻穴」、「漠視制度比案件、事故更可怕」、「合規是嚴肅的愛」的道理，自覺從思想上築起不違規、不違紀的「防火牆」。
(四)培訓學習，知規懂規
如果不能充分理解制度的規范要求，就有可能「糊里糊塗」違了規還不自知。因此全行人員一定要加強培訓學習，對規章制度和本崗位的操作流程，做到熟知、熟會、熟練操作，特別是關鍵風險點要了如指掌。在清晰了解自己在合規管理中的職責後，就知道「做什麼」、「怎麼做」、「做到什麼程度」，合規就真正成為員工的行為准則和自覺行動，成為一種潛移默化的習慣和文化。 (五)嚴格問責，獎罰分明
為確保制度執行的嚴肅性、權威性，應將合規工作與提職任用、考核評級、薪酬獎金等掛鉤。對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者，要給予保護、表揚或獎勵;對問題查處要從嚴從重從快，決不姑息縱容，使違規者得為自己的越軌行為「買單」，以達到令行禁止。只有在教化上觸及心靈，在懲處上敢下重手，做到教育本人，又能警示大家，良好的合規文化才能蔚成風氣。
總之，合規文化建設只有起點沒有終點，是一個長期、漸進的過程，靠我們共同努力和不懈追求。因此，每一位員工都要從細微處做起、從我做起，管好自己，留心觀察身邊人，將「誠信、正直、守法、合規」的理念貫穿於為客戶服務的全過程，把合規理念轉化為合規行動，把合規行動升華為合規文化，把合規文化打造為合規價值，推進合規經營持之以恆，為我行安全經營、快速發展、提升效益保駕護航。