稅收的作業是如何體現在生活中的

A. 稅收的作用主要表現

1.在我國，稅收的作用主要表現在：
（1）稅收是組織財政收入的基本形式。
（2）稅收是調節經濟的重要杠桿。
（3）稅收是國家實現經濟監督的重要手段。
2.稅收是指稅收職能在一定社會經濟條件下的發揮，對社會經濟稅收作用生活產生的各種影響或效果。是稅收內在職能的外在表現，常常受社會客觀條件以及稅收具體制度的制約，不同的社會制度，不同的生產力發展水平，不同的經濟運行模式，以及人們對稅收作用的主觀認識，都會影響稅收作用的發揮，造成稅收的具體作用在廣度和深度上存在差異。
3.稅收在一定的政治經濟條件下對國家、社會和經濟所產生的影響或效果。由於它同稅收職能存在密切的聯系，故人們又經常把它和稅收職能合並起來，統稱為「稅收職能作用」。
稅收作用是對象化了的稅收職能，是行使稅收職能產生的效果，是稅收職能與一定的政治經濟條件相結合的產物。它是有條件的，具有因時因地而異的特點，可以隨不同國家或同一國家不同歷史時期的政治經濟條件的變化而變化。在不同社會制度下，由於政治經濟條件不同，稅收的作用也就存在著廣度和深度上的差別。在資產階級統治的社會制度下，稅收為實現統治階級的國家職能發揮作用；在社會主義制度下，稅收為實現社會主義國家職能發揮作用。在同一社會制度下，由於各個歷史時期的經濟和政治條件的差異，稅收發揮的作用也不盡相同。例如中國，在生產資料所有制的社會主義改造時期，稅收作用主要是貫徹黨的「公私區別對待，繁簡不同」的原則，配合對農業、手工業和資本主義工商業的社會主義改造，有步驟、有條件、有區別地利用、限制和改造資本主義工商業，保護和促進社會主義經濟的發展，同時為國家積累大量的財政資金，用於國家重點建設。
在生產資料所有制的社會主義改造以後，稅收的主要作用表現為：為社會主義國家籌集大量財政資金，貫徹國家經濟政策，調節經濟，促進經濟發展；調整協調社會主義經濟利益，調節分配關系；在對外經濟往來中，維護國家權益；參與國民經濟的管理，監督社會經濟生活。稅收作用有應當發揮的作用和際發揮的作用之分。在一定社會經濟條件下，稅收能夠發揮的作用和在現實生活中實際發揮的作用，是有區別的。稅收實際發揮的作用，除了客觀的政治經濟條件以外，還取決於人們對稅收職能作用的主觀認識、掌握和運用。認識正確，運用得當，才有可能建立、健全與客觀政治經濟條件相適應的稅收法制，從而使稅收發揮較大的作用。反之，就只能發揮較少的作用甚至發生反作用。因此，必須正確認識稅收的作用，將稅收應當發揮的作用全部、充分地體現在稅收法制中，使稅收真正成為國家實現其職能的一種強有力的手段。同稅收職能相適應，稅收作用可以從大的方面表述為：組織財政收入的作用，調節經濟的作用和監督管理的作用。具體表現又有各種不同的表述。

B. 稅收與我們的社會生活有什麼關系

政府通過稅收得到的金錢可以用於各項事業，如維持政府運作（包括供養統治者和他們的僕人）、戰爭、保證法律實施、維持社會秩序、保護財產、基礎設施建設、維持經濟體系（法償、保障合同）、公共服務、社會工程、社會福利、償還國債和利息。

常見的公共服務包括建立教育、醫療、養老、失業救濟、公共交通、能源供應、供水、廢物廢水處理系統。殖民地時期宗主國也用稅收將附屬地的經濟貨幣化。

政府設置不同的稅種和稅率，對公民的各種活動收稅，從而實現資源在不同個體或階級之間的再分配。歷史上很長時期，貴族要靠下層階級的稅收來供養。現代文明社會中，政府向工作的人收稅以建立社會福利體系，來幫助窮人、殘疾人、老人。

稅收也用於對外援助和軍事打擊，刺激或調整經濟（屬於政府的財稅政策，包括稅收減免、退稅、多課稅）、調整消費結構、就業結構。

(2)稅收的作業是如何體現在生活中的擴展閱讀：

國家的稅收往往體現了國家或當權者的價值。通過調整稅收種類、起征點和稅率，政府有意識地實現了資源再分配。在民主國家，權力機構受民眾選舉的制約，因此稅收能體現公眾的共同願望。在極權國家等非民主國家，民眾沒有發言權，因此稅收一般只反映當權者的意願。

在現代稅收系統中，稅以金錢的形式繳納。征稅和政府開銷(政府支出)是現代國家政治和經濟事務的核心。

稅收由專門的政府機構負責徵收和統籌支配，如中國的國稅局/地稅局、美國的美國國家稅務局（IRS）、英國的稅務海關總署（HMRC）。欠稅的納稅人會受到法律制裁，如罰款、沒收財產、刑事處罰。

C. 生活中有哪些稅收的現象

生活中處處有稅收，如增值稅、印花稅、車購稅、車船稅、消費稅、個人所得稅、契稅等等（1）購買衣服、用品，要支付17%的增值稅。
（2）購買車子，要支付10%車購稅，每年還要支付車船稅。
（3）購買房子，要支付11%增值稅和3%契稅、印花稅。
（4）購買高檔手錶和貴重手飾，及豪華小汽車要交消費稅。
（5）工資收入要交個人所得稅。

拓展資料：稅收是以實現國家公共財政職能為目的，基於政治權力和法律規定，由政府專門機構向居民和非居民就其財產或特定行為實施強制、非罰與不直接償還的金錢或實物課征，是國家最主要的一種財政收入形式。稅收具有無償性、強制性和固定性的形式特徵。稅收三性是一個完整的體系，它們相輔相成、缺一不可。

稅收是國家（政府）公共財政最主要的收入形式和來源。稅收的本質是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規定的標准和程序，參與國民收入分配，強製取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。它體現了一定社會制度下國家與納稅人在徵收、納稅的利益分配上的一種特定分配關系。馬克思指出：.「賦稅是政府機關的經濟基礎，而不是其他任何東西。」2「國家存在的經濟體現就是捐稅」。恩格斯指出：「為了維持這種公共權力，就需要公民繳納費用——捐稅。」19世紀美國法官霍爾姆斯說：「稅收是我們為文明社會付出的代價。」這些都說明了稅收對於國家經濟生活和社會文明的重要作用。

稅收的強制性是指稅收是國家以社會管理者的身份，憑借政權力量，依據政治權力，通過頒布法律或政令來進行強制徵收。負有納稅義務的社會集團和社會成員，都必須遵守國家強制性的稅收法令，在國家稅法規定的限度內，納稅人必須依法納稅，否則就要受到法律的制裁，這是稅收具有法律地位的體現。強制性特徵體現在兩個方面：一方面稅收分配關系的建立具有強制性，即稅收徵收完全是憑借國家擁有的政治權力；另一方面是稅收的徵收過程具有強制性，即如果出現了稅務違法行為，國家可以依法進行處罰。

D. 日常生活中的稅收有哪些

【法律分析】：日常生活中的稅收如下：1、個人所得稅，個人所得稅是調整征稅機關與自然人(居民、非居民人)之間在個人所得稅的征納與管理過程中所發生的社會關系的法律規范的總稱；2、房產稅，房產稅是以房屋為征稅對象，按房屋的計稅余值或租金收入為計稅依據，向產權所有人徵收的一種財產稅；3車輛購置稅，車輛購置稅是對在境內購置規定車輛的單位和個人徵收的一種稅。稅收是指國家為了向社會提供公共產品、滿足社會共同需要、按照規定，參與社會產品的分配、強制、無償取得財政收入的一種規范形式。
【法律依據】：《中華人民共和國稅收管理法》第五十五條 違反法律、行政法規的規定，擅自決定稅收的開征、停徵或者減稅、免稅、退稅、補稅的，除依照本法規定撤銷其擅自作出的決定外，補征應征未征稅款，退還不應徵收而徵收的稅款，並由上級機關追究直接責任人員的行政責任。

E. 稅收和生活的關系...要實例！！以及稅收是如何在日常生活中被利用的

稅收看似以我們的生活無關，其實，稅收無時無刻不在我們身邊，以我們的生活息息相關。

在生活中，大到買房買車，我們需要繳納房產稅和車船購置稅；小到買日常生活用品，我們需要繳納消費稅，只不過不是直接繳納，而是包含在所購商品的價格中。還有我們每個月領取的工資、發表文章領取的稿酬、買獎票幸運中獎等，都要按規定繳納所得稅。由此可見，我們人人都是納稅人。

在生活中，我們很難將平坦寬敞的道路，綠樹成蔭的街道，明亮的路燈，通暢的水、電、氣、通訊網路、廣播電視，遭受災難的醫療、生活救助，還有教育、國家安全、社會秩序等以稅收掛起鉤來。然而，所有這一切又都實實在在地洋溢出稅收「取之於民，用之於民」的真諦，揭示出我們人人都是稅收回報的享受人。

俗話說：民以食為天，國以稅為本。稅是國家富強、社會安定、人民安居樂業的有力支撐。我們人人都應該成為稅收的參與者，有義務做一個自覺的納稅人，有責任維護稅收，做到消費要索取發票，並監督其使用正規發票，抵制偷稅漏稅行為。

F. 生活中有哪些稅收(舉例子)

1、生活中處處有稅收，如增值稅、印花稅、車購稅、車船稅、消費稅、個人所得稅、契稅等等
2、例子：
（1）購買衣服、用品，要支付17%的增值稅。
（2）購買車子，要支付10%車購稅，每年還要支付車船稅。
（3）購買房子，要支付11%增值稅和3%契稅、印花稅。
（4）購買高檔手錶和貴重手飾，及豪華小汽車要交消費稅。
（5）工資收入要交個人所得稅。
3、稅收是以實現國家公共財政職能為目的，基於政治權力和法律規定，由政府專門機構向居民和非居民就其財產或特定行為實施強制、非罰與不直接償還的金錢或實物課征，是國家最主要的一種財政收入形式。稅收具有無償性、強制性和固定性的形式特徵。稅收三性是一個完整的體系，它們相輔相成、缺一不可。
4、納稅是每個公民的應盡義務。

G. 簡答題：（稅收在社會經濟生活中起到了什麼作用。）

1. 稅收是國家財政收入的主要來源。國家依靠社會公共權力，根據法律法規，對納稅人包括法人企業、非法人企業和單位以及自然人強制無償徵收，納稅人依法納稅，以滿足社會公共需求和公共商品的需要。

2. 稅收體現了國家主權和國家權力。隨著對外開放的擴大和社會主義市場經濟的發展，稅收在國民經濟中的地位和作用日益增強。
   

3. 稅收是國家實行宏觀經濟調控的重要經濟杠桿之一。適度的宏觀稅收水平，科學合理的稅收政策，可以有效地調節國民收入再分配，促進生產要素流動，推動經濟增長和產業升級，促進充分就業和社會穩定。

   如果只是簡答題可以只答前面的三句話，望採納，謝謝。

H. 論述稅收在現代經濟生活中的作用

稅收是國家實行宏觀經濟調控的重要杠桿之一。稅收對經濟的調節作用主要是兩個方面：一方面實行鼓勵性措施，國家對需要重點發展的高科技產業、朝陽產業、服務業等實行稅收，少征或免徵稅款，扶持這些產業發展。另一方面實行限制性措施，國家為了限制高污染、高耗能、高消費產業，採取開征新稅、擴大徵收范圍、提高稅率等稅收限制性措施來限制這些產業的發展。通過這些政策的落實來實現經濟結構調整，增強國家宏觀調控力度。
稅收是國家實行財政政策調節經濟的有力工具。當經濟過熱時，國家會增加稅收以抑制經濟通脹。當經濟出現蕭條時，國家會相應的減少稅收以刺激經濟的復甦。還有就是，根據稅種和征稅標準的不同來促進社會公平。比如累進稅，向社會高收入者多征稅，向收入低者少征稅來促進社會公平。

I. 稅收的作用是什麼

稅收的作用就是稅收職能在一定經濟條件下，具體表現出來的效果。稅收的作用具體表現為能夠體現公平稅負，促進平等競爭；調節經濟總量，保持經濟穩定；體現產業政策，促進結構調整；合理調節分配，促進共同富裕；維護國家權益，促進對外開放等。

(9)稅收的作業是如何體現在生活中的擴展閱讀

稅收是國家（政府）公共財政最主要的收入形式和來源。稅收的本質是國家為滿足社會公共需要，憑借公共權力，按照法律所規定的標准和程序，參與國民收入分配，強製取得財政收入所形成的一種特殊分配關系。它體現了一定社會制度下國家與納稅人在徵收、納稅的利益分配上的一種特定分配關系。

稅收的強制性是指稅收是國家以社會管理者的身份，憑借政權力量，依據政治權力，通過頒布法律或政令來進行強制徵收。負有納稅義務的社會集團和社會成員，都必須遵守國家強制性的稅收法令，在國家稅法規定的限度內，納稅人必須依法納稅。

J. 稅率在生活中的應用

（一）稅率結構優化普遍降低居民個稅支出，增加了人均可支配收入，對擴張社會總消費有積極作用。當期可支配收入是影響居民消費需求的最重要因素。本次個稅改革將起征點提高至5000元，同時保持7級超額累計稅率級次、稅率不變，但進一步擴大3%、10%、20%三檔較低稅率的級距，縮短了25%稅率的級距，30%、35%、45%三檔較高稅率的級距不變。改革後個稅減稅規模整體呈「中間大、兩頭小」態勢，年收入9萬元至12萬元、6萬元至9萬元的群體減稅規模大，年收入4萬元至6萬元、15萬元以上的收入群體減稅規模小。

從不同收入群體減稅對消費的擴張作用看，中等收入群體減稅規模最大，對擴張社會消費具有積極作用，其他收入群體作用有限。2019年1月至5月，廣西中等收入群體（工資、薪金所得適用3%、10%、20%、25%等較低檔次稅率的群體）減稅規模24.4億元，同比下降50.4%，減稅規模為高收入群體（工資、薪金所得適用30%、35%、45%較高檔次稅率的群體）的9.5倍；2019年1月至6月，廣西中等收入群體聚集的相對發達的南寧、柳州、桂林地區，個稅減收22.65億元，下降40.2%，減稅規模為百色、賀州、河池、崇左、來賓等欠發達地區的4.58倍。理論上，中等收入群體邊際消費傾向為0.68，因此，廣西中等收入群體的24.4億元減稅規模將轉化為消費16.6億元。中等收入群體消費意向強且形式多樣化，是擴張社會總消費和升級消費結構的主要力量，2019年上半年，廣西全區社會消費品零售總額同比名義增長6.8%。

（二）專項附加扣除減輕居民專項消費負擔，有利於提高教育、醫療等領域的邊際消費傾向，促進消費提檔升級。本次個稅改革亮點之一就是新增了6項專項附加扣除政策，通過精準減輕專項支出負擔，促使居民減少預防性儲蓄傾向，進而提高邊際消費傾向，引導居民逐步增加教育、醫療等領域的「主動性支出」，實現從商品消費轉向服務消費，消費需求逐步從同質化、單一化向個性化、多元化升級。

一是參與繼續教育積極性增加。廣西就業人員總體學歷水平不高，高中以上學歷人口比例僅為23.2%，比全國平均值低8.2個百分點，比北京、上海等教育發達地區分別低43.7個、32.2個百分點，隨著社會對勞動力素質要求的提高，參與繼續教育的需求較高。繼續教育享受個稅抵扣激發了有深造和提升技能意向者接受教育，對構建知識價值導向型社會具有激勵作用。2019年1月7月，廣西技能培訓、教育輔助稅收占教育行業稅收30.5%、較上年提高9.9個百分點，成人教育支出同比增長14.9%，高於教育總支增速4.2個百分點。

二是優質醫療需求提升。大病醫療抵扣政策相當於醫療費用的折扣，將促進高端醫療項目及價格高、療效好的葯品消費提升，尤其是促進對優質醫療邊際消費傾向較高的高收入家庭的消費，利好於納入醫保體系的婦產醫院、腫瘤連鎖醫院、創新葯物等行業發展。2019年1月至7月，廣西醫葯及醫療器材專門零售稅收2.61億元，同比增長6.8%。2019年5月，南寧首批2000支九價宮頸癌(HPV)疫苗實行網路報名預約，雖然接種3針需花費近4000元，但仍供不應求，共吸引20148人預約報名，中簽率僅不到10%。

三是剛需購房者貸款購房意向增強。房貸利息抵扣直接降低貸款購房者個稅繳納金額，間接降低房貸月供支出，增加了剛需購房者貸款購房意向，致使部分處在觀望狀態的潛在購房者提前實施了購房行動。2019年1月至7月，廣西房貸持續快速增長，7月末，個人住房貸款同比增長25.35%。

（三）按年綜合征稅熨平收入不穩定群體的稅負波動，有助於穩定可支配收入增長預期，強化長期消費信心。本輪個稅改革建立綜合征稅制度，將勞務報酬、稿酬、特許權使用費三項收入與工資薪金合並成為綜合所得，統一繳納個人所得稅，且將按月徵收改為按年徵收，避免了年收入相同情況下稅負不公平現象。按年綜合征稅使大部分多元化收入群體及高獎金群體繳納個稅不受獲得收入的時間及單次金額影響，且減稅後收入增加具有持續性與穩定性，不僅有助於增加當期可支配收入，也有助於構建未來可支配收入持續增長的預期。

問題

（一）居住性支出抵扣政策紅利被開發商和房東分割，房地產市場分化進一步加劇。房貸利息和住房租金納入個稅抵扣范圍給購房和租房者帶來了改革紅利，但由於改革政策的透明性，開發商和房屋出租者也想間接分享改革紅利。在一、二線城市，房屋處於賣方市場，供給者在談判中處於優勢地位，他們通過上調房價和提漲租金來分割大部分或全部改革紅利，造成房屋價格和租金的明顯上漲。據國家統計局公布的數據，2019年7月，南寧、桂林、北海等廣西一、二線城市房價同比分別上漲9.7%、10.6%、13.1%。南寧市因近3個月房價漲幅較大，被住建部公開預警提示;據走訪房產中介機構發現，今年以來，房租價格出現較大增幅，且較多租客向中介咨詢房租抵扣個稅政策。在三、四線城市，由於房屋需求不足，提漲房價和租金的意願得不到市場支持，房價和租金上漲較少。房地產市場分化趨勢進一步明顯。

（二）社會保障措施不完善削弱居民消費信心，對個稅改革有擠出效應。目前，我國社會保障體系不完善，表現在社會保險未實現完全覆蓋、住房保障機制不健全、教育醫療資源不均衡、社會救助力度弱等。如《中國企業社保白皮書》調查數據顯示，2018年社會保險繳費基數完全合規企業僅佔27%，即70%以上企業沒有足額給員工繳費；買房難、看病難、看病貴及上學擇校等問題困擾大部分家庭等。預防性儲備理論認為，消費者面對未來不確定性，預防性儲蓄動機增強，將會選擇額外儲備一部分收入以防不時之需。2019年1月至6月，廣西居民儲蓄存款同比上漲13.6%，分別高於城鎮、農村居民人均可支配收入增速9.0個、6.7個百分點，相應減少消費潛力，對個稅改革形成明顯擠出效應。

（三）消費品供給未能有效適應個稅改革帶來的消費需求變化，品質消費品供給不足導致消費外溢、制約消費持續升級。個稅改革促進了居民、尤其是中等收入群體的消費升級，但消費品供給結構、配套環境等要素卻尚未適應這一變化：一方面，高品質產品供給結構升級滯後於消費變化，中低端產品同質化嚴重，高端綠色農產品、高品質服裝、汽車等有效供給嚴重不足，導致消費外溢趨勢明顯。如2019年上半年，在整體乘用車市場增長停滯情況下，豪華品牌乘用車銷量持續快速增長，同比增長13.1%；美容化妝品及護膚品進口同比增長46.5%；進口挪威三文魚同比增長98%，已超過2018年全年進口量。另一方面，由於服務業市場發展滯後，服務型消費「有需求、缺供給，有產品、缺品牌，有服務，缺標准」的矛盾相當突出。如我國養老服務床位增速逐年放緩，與我國人口老齡化趨勢不相適應。供給不足一定程度上制約了服務消費升級。2019年上半年廣西養老機構數同比減少44個、下降10.4%，養老機構床位數4.60萬張，同比下降0.8%。

建議

（一）繼續完善個稅制度，加快個稅改革步伐，進一步發揮個稅調節收入分配作用。參照美國等發達國家個稅制度，採用「反列舉法」確定個稅徵收對象，擴大稅基；簡並稅率檔次，適當降低稅率，在減輕稅負的同時盡可能降低稅收征管的復雜程度與征管成本；繼續完善專項附加扣除制度，充分考慮不同家庭收入結構、負擔情況的差異以及地區差異；建立跨區域、跨平台的信息共享機制，形成有效的個人收支信息收集和監督管理體系，防控稅款流失。

（二）加強房地產市場宏觀調控及熱點地區的住房保障建設，抑制熱點地區房價和租金過快上漲。加大住房供給側結構性改革，滿足不同收入階層的住房需求，防止居住性消費支出佔比過大；在控制住房投資需求的同時，加大公租房、經濟適用房、共有產權房等保障性住房供給，完善住房保障體系，滿足中低收入群體家庭的基本居住需求；加快培育住房租賃市場，推動租售並舉，充分配置社會存量住房資源，鼓勵閑置住房推向二手房或租賃市場房，抵制租金過快上漲；加快全國不動產登記信息管理基礎平台建設，實現住建、房管、銀行、稅務等多部門信息共享，為推動房地產市場管理體制改革奠定基礎。

（三）進一步完善社會保障體系，探索與社保繳納掛鉤的企業稅收減免政策。進一步加大社保征管體制改革，綜合通過簡並費種、加大不同險種資金統籌、加強國有資產劃轉等方式，拓展費率下降空間，促進企業為員工按時足額繳納社保；增加個稅專項附加扣除項目，將居民購買養老、醫療等社會商業保險費用支出納入扣除范圍，充分發揮商業保險對社會保險的補充作用；加大對基礎醫療、教育事業發展的支持力度，對投身這些領域的企業予以更多的稅收優惠。

（四）持續推進供給側結構性改革，充分發揮企業主體作用，擴大有效供給和中高端供給。多措並舉增加商品和服務的有效供給，滿足居民消費升級需求，構建成熟的消費細分市場，適應居民分層次多樣化消費需求；加大知識產權保護力度，實施流通品牌化戰略，搭建消費促進平台，嚴厲打擊假冒偽劣產品；完善配套機制，加強政策引導，加快綠色農業、服裝、化妝品、汽車等產業轉型升級；繼續利用結構性減稅等方法促進服務業的發展等。