收到旅遊局退費怎麼做分錄

Ⅰ 收的旅遊團費,差額開票,退一部分團費,怎麼做賬

摘要 實行差額徵收計稅方式的企業接受應稅服務時，按規定允許扣減銷售額而減少的銷項稅額，支付差額時

Ⅱ 公司收到退款會計分錄如何做

發生退款的會計分錄:
一、收到款項
借:銀行存款/庫存現金(紅字)
貸:應收賬款(紅字)
二、發票作廢
借:應收賬款(紅字)
貸:營業收入(紅字)
應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額(紅字)
三、商品退回結轉營業成本
借:營業成本(紅字)
貸:庫存商品(紅字)
行政事業單位以前年度已經列支的職工退款,收回時增加"庫存現金"或者"銀行存款",同時增加結轉結余;以前年度掛賬的職工借款、差費等待結算資金收回,增加"庫存現金"或者"銀行存款"、沖銷原掛賬科目(一般用"其他應收款"科目).
對以前年度的款項收回,財務人員應該查閱以前年度憑證及明細賬等資料,分別情況,寫出書面說明,經領導審批後,進行賬務處理,並將原始資料復印件作為記賬憑證附件.
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Ⅲ 我們是旅行社,有100000的保證金交給了旅遊局,請問我怎麼做會計分錄,

不知道是不是可退還的
如果可以退還 借：其他應收款－***旅遊局 100000
貸：現金或銀行存款 100000

如果不能退還，根據旅遊局的文件做帳
借：經營費用或銷售費用－***（明細自設）100000
貸：現金或銀行存款 100000

Ⅳ 出差回來報銷差旅費，退回餘款怎麼做分錄

我個人認為應該這樣做分錄出差時所借支的旅費，在借支的時候，同時分為兩種情況
1、沒有向公司借錢：借：管理費用——差旅費，
貸：庫存現金
2、以借款方式支付差旅費借出時：
借：其他應收款XXX
貸：庫存現金
差旅費報銷並收回多餘借款時：
借：庫存現金
貸：其他應收款XXX
借：管理費用
貸：其他應收款XXX
(4)收到旅遊局退費怎麼做分錄擴展閱讀：會計分錄怎麼寫1、一定要記住的記賬規章：有借必有貸借貸必相等2、根據科目的性質和該賬戶所記錄的經濟內容的性質，確定借貸方向；
編制會計分錄並檢查會計科目、金額是否正確。先借後貸、借貸分行，借方在上。3、會計分錄分為簡單分錄和復合分錄這兩種，簡單分錄的形式是一借一貸，而復合分錄則是一借多貸、多借一貸或者多借多貸。
4、分析會計分錄涉及要素，根據所發生的經濟業務內容，確認所涉及的賬戶是哪幾種；確認會計賬戶屬於什麼性質，判斷賬戶的方向，確認應該記入有關賬戶的借方或者貸方；確認經濟業務發生金額，分析金額的增減變化，分別記入對應會計賬戶借貸方；會計分錄借上貸下，一般一筆業務，一個分錄，分錄中借貸金額是相等的，借貸各寫一行，彼此錯開。會計分錄最好是一借一貸，盡量避免多借多貸。
最後附上這個分錄普遍格式出差時所借支的旅費，在借支的時候
借:其他應收數一X員工，
貸:現金/銀行存等。
出差回來，根據實際支付的費用和業務類型
借:理費用一差旅費一住宿費/餐費等，現金/銀行存
款(進回的餘款金額)，
貨:其他應收數一XX員工

Ⅳ 某旅遊公司7月20日收到旅遊費20000元，款存銀行。怎麼做分錄

這筆分錄可以借銀行存款貸應收賬款旅費等等

Ⅵ 旅行社退房款如何做會計分錄

你收到2800元時是怎樣做的憑證，就用紅字憑證沖回即可，如
收到款時
借：銀行存款2800
貸：預收帳款--XX2800
退款時
貸：預收帳款--XX（紅字）-1000
貸：銀行存款（黑字）1000

Ⅶ 旅遊費的會計分錄應該怎麼做

公司支付員工旅遊費100%報銷作分錄
借：營業支出—員工旅遊費
貸：銀行存款或庫存現金
公司支付員工旅遊費70%報銷30%員工自負作分錄
借：營業支出—員工旅遊費
借：其他應收款—墊付員工旅遊費
貸：銀行存款或庫存現金
註：公司報銷員工旅遊費不能稅前抵扣

Ⅷ 退回費用會計分錄怎麼做

退回的會計分錄做法：

不涉及成本費用的，可以原分錄紅數退回，也可以做相反分錄退回：

1、比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現在退回：

借：銀行存款；

貸：應付賬款。

2、比如支付時：

借：應付賬款；

貸：銀行存款。

現在退回：

借：應付賬款，紅數或負數；

貸：銀行存款，紅數或負數。

(8)收到旅遊局退費怎麼做分錄擴展閱讀：

1、企業采購檢查傳入的材料和產品，但支付尚未支付，按照有關文件（發票賬單記錄實際價格的發票，隨貨同行或暫估價值），借記材料采購、在途物資等科目，按照扣除增值稅，借記「應交稅金—應交增值稅（進項稅額）」等科目，根據處理的價格和貸方這個賬戶。

當企業購買商品和材料，因為供應商支付更少的貨物交付和損失發生時，當供應商彌補支付貨物越少，借方應記錄應付賬款，和信貸方面應當將相應數量的處理財產損益。

2、因供方接受勞務而產生的未付款項，應根據供方發票，借記生產成本、管理費用等項目，記入標題。付款時，借記本科生項目，貸記銀行存款。

3、採用售後回購融資的，在發行商品和其他資產時，應當根據實際收到或者應收的金額，並根據專用發票註明的增值稅，借記銀行存款、應收賬款等項目。

應交稅費—應交增值稅（銷項稅）科目，根據其餘額，學分本科科目。回購價格與原銷售價格的差額，應當在售後回購期間按期計提，借記「財務費用」，貸記主體。

Ⅸ 報銷差旅費退回現金會計分錄是什麼

1、差旅費由於出差的目的、業務性質、報銷人員不同，報銷部門不同，入帳科目不一樣。

帳務處理：A、如果是先預支差旅費，借：其他應收款
貸：庫存現金

出差回來在公司規定的時間內報銷沖帳（有現金繳回）：借：相關費用
借：庫存現金 貸：其他應收款

B、如果是未預支差旅費自已先墊款的，報銷時直接入費用，借：相關費用
貸：庫存現金

相關費用的確定：
1、計入管理費用—差旅費（管理部門或後勤部門人員出差發生的費用）

2、計入銷售費用—差旅費（銷售部門或營銷部門為銷售產品，市場推廣出差

3、計入業務招待費—差旅費（企業為客戶承擔的差旅費）

4、計入業務宣傳費—差旅費（員工為了宣傳產品發生的差旅費）

5、計入董事會經費（企業獨立董事為行使董事職責發生的差旅費）

6、計入製造費用（製造企業產品加工過程中，委派生產技術人員到受託方生產現場進行技術指導和現場質量控制發生的差旅費）