出國旅遊的費用如何入賬

1. 公司員工出國旅遊，已經付清全部旅遊費用，但旅遊公司還未開發票過來，請問這筆款應計入什麼科目

發票未收 借：其他應收款-某某
貸：現金

待收到發票後 借：管理費用-差旅費
貸：其他應收款-某某

2. 下個月會計出國旅遊，把我扔家，這堆帳該怎麼弄啊

我們公司也是用用友的，我來告訴你月末結賬都需要做些什麼：
1.結轉外幣匯差。如果有外幣銀行存款和外幣應收應付的，月末應結轉匯兌損益，將本期銀行存款外幣戶的余額和應收賬款-外幣，應付賬款-外幣，這三個的期末余額調整為以下期初匯率折算的金額，兩個金額的差記入匯兌損益；
2.計提固定資產折舊。編制固定資產折舊表，此表裡有每一項固定資產的購買價值，折舊方法，折舊年限，已提折舊額和本期提折舊額，余額等項目，如果有本期新增的固定資產記入表中但不提折舊，下月再提。按項目做好表後，匯總一個本期提折舊額匯總數，做如下分錄即可：
借：管理費用（或制製造費用）
貸：累計折舊
3.費用分攤。如果公司有預提費用，待攤費用和長期待攤費用這些科目都有餘額，那本月應按一慣性原則繼續分攤，公司就有分攤表，記錄哪些費用已攤多少，剩餘多少未攤，本期應攤多少，匯兌此表金額做以下分錄：
借：管理費用（製造費用）
貸：待攤費用（長期待攤費用或預提費用）
4.轉賬。將本月收入、成本和費用等損益類科目余額轉入本年利潤科目，損益類科目期末應無余額；用友應有轉賬功能，匯總結轉期間損益即可自動做出憑證，審核記賬即可。
5.結賬。結賬只是將結賬期間關閉，不能做增減刪等修改操作，結賬後即可出UFO報表了。

3. 收到旅行社開具的公司組織員工旅遊的旅遊費發票怎麼入賬

公司組織的外出旅行所產生的費用，應該記入到管理費用-職工福利，具體如下：

借：管理費用-福利費

貸：應付職工薪酬

付款時

借：應付職工薪酬

貸：銀行存款/庫存現金

(3)出國旅遊的費用如何入賬擴展閱讀：

企業應通過「管理費用」科目，核算管理費用的發生和結轉情況。該科目借方登記企業發生的各項管理費用，貸方登記期末轉入「本年利潤」科目的管理費用，結轉後該科目應無余額。該科目按管理費用的費用項目進行明細核算。

企業在籌建期間發生的開辦費，包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費等，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」科目；企業行政管理部門人員的職工薪酬，借記「管理費用」科目，貸記「應付職工薪酬」科目；

企業按規定計算確定的應交礦產資源補償費，借記「管理費用」科目，貸記「應交稅費」等科目;企業行政管理部門發生的辦公費、水電費、差旅費等以及企業發生的業務招待費、咨詢費、研究費用等其他費用，借記「管理費用」科目，貸記「銀行存款」、「研發支出」等科目。

期末，應將「管理費用」科目余額轉入「本年利潤」科目，借記「本年利潤」科目，貸記「管理費用」科目。

管理費用在會計核算上是作為期間費用核算的，企業發生的管理費用，在"管理費用"科目核算，並在"管理費用"科目中按費用項目設置明細賬，進行明細賬核算。期末"管理費用"科目的余額結轉"本年利潤"科目後無余額。

4. 再次向您求助：老闆出國考察，是旅行團給開具的發票--考察費，我直接入賬還是需要需要有合同什麼的

一、根據《企業所得稅法》第八條的規定，企業實際發生的與取得收入有關的、合理的支出，包括成本、費用、稅金、損失和其他支出，准予在計算應納稅所得額時扣除。
二、旅行團給開具的發票--考察費，當然可以直接記賬，如果有相應的文件及協議作為憑證附件，更為妥當和完整。沒有額度上的限制，可以所得稅前扣除，不會有什麼麻煩。
三、根據《發票管理辦法》第三十四條的規定，單位和個人從境外取得的與納稅有關的發票或者憑證，稅務機關在納稅審查時有疑義的，可以要求其提供境外公證機構或者注冊會計師的確認證明，經稅務機關審核認可後，方可作為記賬核算的憑證。當然，通常不會有大的疑問。

5. 公司報銷十一出國旅遊團費如何記帳

借：現金
貸：其他應付款-員工

取得旅行社的發票：
借：管理費用-福利費（或者應付職工薪酬-應付福利費）（這部分是又公司負擔的部分）
其他應付款-員工
貸：現金

6. 出國考察費計入哪個科目，如何避稅

你好！如果是組織員工外出旅遊考察發生的費用要與當月工資合並，交納個人所得稅。如果是外出學習考察可以計入差旅費用。
1、如果出國考察是為了增加員工的知識、技能或深造而進行的支出，應記入職工教育經費

借：其他應付款—職工教育經費

貸：現金(其他應收款)

2、如果出國考察是為了考察國外的投資環境或建立合作意向，則應記入管理費用—差旅費

3、如果出國考察是為了旅遊，應記入福利費
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7. 員工出國考察的費用計入哪個科目，望指教

1、如果出國考察是為了增加員工的知識、技能或深造而進行的支出，應記入職工教育經費。

借：管理費用—職工教育經費

貸：銀行存款或相關科目

2、如果出國考察是為了考察國外的投資環境或建立合作意向，應記入差旅費。

借：管理費用—差旅費

貸：銀行存款或相關科目

3、如果出國考察是為了旅遊，應記入福利費。

借：管理費用-福利費

貸：銀行存款或相關科目

(7)出國旅遊的費用如何入賬擴展閱讀：

一、職工教育經費范圍

（1）公務費。包括教職員工的辦公費、差旅費、教學器具的維修費等。

（2）業務費。包括教師教學實驗和購置講義、資料等費用。

（3）兼課酬金。是指聘請兼職教師的兼課酬金。

（4）實習研究費。學員在本單位生產實習和經批准到外單位實習研究，以及畢業設計所發生的費用，如有生產實習產品收入的，應以收抵支。

（5）設備購置費。主要是指購置一般器具、儀器、圖書等費用。

（6）委託外單位代培經費。是指本單位職工選送到高等院校、中等專業學校或上級主管部門和兄弟單位代為培訓，按國家規定應支付的進修培訓費。

（7）其他經費開支。是指其他零星開支。

二、差旅費報銷原則

1、差旅費必須在各部門預算總額內控制開支，超預算不得開支。

2、員工出差必須事前提出書面申請，填制出差申請單，經其直屬上級批准。凡未得事先批準的，一律不予報銷。

3、員工出差途中，因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點，經出差簽批人書面/郵件確認後，其增加的行程作為另一次出差時間，與原出差時間不連續計算；

4、出差標准：員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標准見集團差旅費報銷管理制度（管字007）。

8. 旅遊服務費如何入賬

旅遊服務費如何入賬：

單位組織自己員工旅遊，旅遊服務費放在「管理費用-福利費」科目；

單位組織外部客戶旅遊，旅遊服務費放在「銷售費用-促銷活動費」科目；

借：管理費用-福利費，

借：銷售費用-促銷活動費，

貸：銀行存款、庫存現金。