旅遊企業如何節稅

Ⅰ 企業如何省錢節稅

隨著我國營改增的全面展開及金稅三期的進一步推行，稅務管控越來越嚴格，尤其是金三上線後，它強大的數據分析能力和自動化稅務監管能力，幫助稅務機關更加高效地識別和查處納稅人的不合規行為。購買發票、虛增成本、虛增人頭是企業最常用的「避稅」行為，若企業再繼續採取之前的一些不合規操作，必將帶來巨大的稅務風險。

Ⅱ 企業如何節稅

稅收籌劃，合理避稅方案在頭像！

（2）充分利用國家稅收優惠政策免徵收增值稅

了解我國稅收政策以及一些國家為鼓勵創辦企業所給予的稅收優惠。比如增值稅小規模納稅人銷售貨物，銷售額不超過15萬元（按季納稅45萬元），可享受小微企業暫免徵收增值稅及稅收優惠政策。

（3）國家重點扶持的高新技術企業稅率15%

如果你的公司成功申請通過了國家高新、雙軟的認證，則可以享受到企業所得稅稅率為15%的優惠稅率。

（4）合理有效使用稅收窪地

有不少地方為了進一步提高經濟競爭能力，增加自身經濟實力，一般都會有新開發區、園區的建立，而且會給予當地注冊落戶的企業一定的稅收獎勵政策。

（5）注冊個人獨資企業

個人獨資企業有很多稅收優惠：不用交企業所得稅，只交個人所得稅和增值稅，個獨可以解決一些發票成本問題，可以用核定徵收計稅。

（6）利用稅收優惠獎勵返還政策

眾所周知，我國地方政府在法定許可權范圍內可制定相應的招商引資優惠政策。

企業想要合理節稅，可以通過享受稅收優惠獎勵扶持政策，來合理的進行稅務籌劃，從而降低企業的綜合稅負

具體的政策為：

1，增值稅：財政扶持：85%。（地方留存）

2，企業所得稅：財政扶持：85%（地方留存）

3，財政扶持按月兌現，企業當月納稅，財政扶持次月獎勵扶到賬

4，總部經濟注冊式招商，不用實地入駐當地，只需注冊在當地，就可申請當地的財政扶持政策

5，全國各地的企業都可以申請享受

Ⅲ 企業如何合法節稅/合理避稅

愚者偷稅，精者避稅，智者稅務籌劃！

節稅避稅一定是建立在合規合理合法的框架之內，不合法合規的避稅只會產生不必要的麻煩與風險！ 特別是在金稅三期逐漸完善以及金稅四期即將上線的這個大環境下。

企業的一舉一動稅務都會了如職掌。大數據環境下，企業在稅務面前完全就是透明人！

在此推薦一種完全合規合法合理的稅務籌劃方法：

享受地方性稅收優惠獎勵返還政策

在一些經濟發展較為滯後的地區地方政府為了招商引資，出台了一系列的稅收優惠獎勵返還政策，特別是針對稅負重的企業，有較高的返稅獎勵政策。享受地方政府的稅收優惠政策以後還可以疊加享受國家層面的普惠性稅收優惠政策。

具體政策為：

1，增值稅獎勵地方財政留存部分的 : 70%-85%

2，企業所得稅獎勵地方財政留存部分的 : 70%-85%

3，個人獨資企業可以申請核定徵收，核定徵收後綜合最高僅：3.16%

4，稅收獎勵返還按月兌現，企業當月納稅，稅收獎勵返還次月扶持到賬，注冊招商模式，不改變企業現有的經營模式和經營地址，外省市，全國各地的企業都可以申請享受。

稅務籌劃節稅避稅，需統籌大局，切勿盲目避稅，以免因小失大！

Ⅳ 企業如何合理的避稅

逃稅是違法的，但避則有所不同。
對餐飲行業，特別是越來越多的初創的小型餐飲企業來說，納稅往往是一個難題。就算是聽過諸多的節稅籌劃，卻不知自己該進哪個門、走哪條道，甚至於哪部分行為屬於節稅籌劃，哪部分行為屬於違法的偷漏稅行為都分不大清楚。其實節稅籌劃就是一層窗戶紙，捅開了並沒有什麼難的、
減輕利得稅的策略
1有限公司成立「無限公司」來減稅
由於有限公司的稅率17.5%比非有限公司的稅率15.5%高2%。因此，以公司注冊的酒店可將有限公司溢利轉往非有限公司，可以較低稅率計算利得稅。
2由公司承擔個人支出可減稅
這種增加開支的手法在一般中小型公司最常用，也是成本最低的方法。所以適合餐飲行業借鑒。餐飲公司須證明支出不是稅例所指的私人家庭支出，應做妥僱傭合約、董事服務合約，以證明該等支出為公司必須承擔的支出，以賺取課稅收入。
減輕薪俸稅的策略
1為員工提供住所
根據稅務條例，由僱主供給免費的或低於市值的住所，只徵收總收入10%作為應評租值。若僱主提供酒店、旅館或宿舍作寓所，而不多於兩間房，則以8%計算，若是一間房間的寓所，則以4%計算。
如果市值租金高於薪金收入的10%，雇員可在受聘時與僱主協議，由僱主支付寓所租金，而薪金則適當調低。對僱主面言，薪支負擔不變，但雇員可因此而減抵薪俸稅的負擔。
所以如給員工提供住所租金，可減免部分稅款。
2.轉售股票認購權
根據稅務條例，任何人在職位上或受雇中獲得公司股票認購權，關在行使、買賣或轉讓該權利時獲取利益，是需要繳納薪俸稅的，該利潤是以在行使該權利時的股票市值減去認購權的成本及行使時的認購價計算，或在以轉讓時所得的報酬減去認購權的成本計算，
如果酒店為激勵員工有股份的員工，員工可在行使該權利前，以低價將權利轉讓與親友，然後由該人行使該權利以助減低稅額
3為提供員工福利及設施
由僱主提供的雇員福利，除非能轉化為現金值，否則不會被視為課稅入息，根據稅務條例，只有上述的房屋津貼、旅遊津貼及股票認購權及一些可變為現金的福利如禮券才能豁免徵稅
因此作為企業可盡量提供服務給雇員，即提高雇員福利設施，而不大幅加薪使員工多繳稅款，一般免稅的福利為：
為員工提供免費膳食，但不能是可轉售的餐券
為員工提供車輛與雇員使用，但不可再租予他人使用
為員工安排提供免費醫療福利
員工可以使用企業擁有的傢俱和住宅設備
員工可以使用企業所聘用的傭工
員工可以使用企業所締結合約提供予雇員的公用福利設施，如水、電、煤氣、電話等
為員工子女成立教育基金，提供獎學金予員工的子女
4 可扣除的支出及折舊
可以將薪水轉化為有關支出，但必須有合理的紀錄和發票
由於有限公司為獨立的法律個體，因此薪俸稅納稅人可將其入息轉移到有限公司，再由該公司扣除合理開支後付稅。但須注意成立及維護有限公司費用關不低廉，納稅人家小心衡量。
減輕物業稅的策略
成立有限公司以擁有出租物業有限公司可獲得較大的費用扣減和折舊免稅額扣除，又可免繳物業稅。
以上答案可供參考，希望能對你有幫助

Ⅳ 企業如何合理避稅，節稅

企業如何合理避稅節稅？合理避稅節稅是指納稅人在不違反稅法的前提下，在法律允許的范圍內，通過精心安排，有計劃低減輕或者控制稅負的籌劃活動，達到減輕稅收負擔的目的。一般納稅人企業想要合理避稅節稅，就應該緊盯國家稅收優惠政策。小編整理了幾種方法望採納：

企業如何合理避稅節稅

1．組建形式變更節稅。

企業組建過程中，往往有多種方式可供選擇。在不同的選擇方式中，對於企業經營者來說，往往能從中獲得不同的利益，這利益之中就存在稅收收益的問題。所以企業的頂層設計非常重要，關於如何通過企業頂層架構設計如何節稅，可以在線咨詢客服。

總的來說，企業應該根據自身的情況，加強財務管理，同時，通過對一些選擇性事項的把握和稅收優惠政策的充分運用，來達到降低企業綜合稅負的目的。

4，企業合理避稅就是緊跟國家稅收優惠政策

1、國家對小微企業的稅收優惠政策：

1）小微企業每月開票金額小於10萬元的免收增值稅及附加稅（普票）。

2）小微企業每月開票金額小於10萬的免收教育費及地方教育費附加（普票）。

3）小微企業年應納稅所得額低於30萬元（含30萬元）的，其所得減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

Ⅵ 企業如何合理節稅

我國對外商投資企業實行稅收傾斜政策，因此由內資企業向中外合資、合作經營企業等經營模式過渡，不失為一種獲取享受更多減稅、免稅或緩稅的好辦法凡是在經濟特區、沿海經濟開發區、經濟特區和經濟技術開發區所在城市的老市區以及國家認定的高新技術產業區、保稅區設立的生產、經營、服務型企業和從事高新技術開發的企業，都可享受較大程度的稅收優惠比如：對服務業的免稅規定：托兒所、幼兒園、養老院、殘疾人福利機構提供的養育服務，免繳營業稅。婚姻介紹、殯葬服務，免繳營業稅。醫院、診所和其他醫療機構提供的醫療服務，免繳營業稅。安置「四殘人員」占企業生產人員35%以上的民政福利企業，其經營屬於營業稅「服務業」稅目范圍內(廣告業除外)的業務，免繳營業稅。殘疾人員個人提供的勞務，免繳營業稅。對金融機構農戶小額貸款的利息收入在計算應納稅所得額時，按90%計入收入總額。。

Ⅶ 如何利用營業額的調整進行納稅籌劃

營業稅節稅的關鍵在於營業額。一般說來，營業稅各行業的稅率比較單純，節稅餘地不大，而營業額卻極富彈性，因而節稅餘地較大。 因此，營業稅的節稅關鍵在於合法、正確地計算營業額，並使之縮小。 （1）掌握營業額確定的一般原則節稅。 根據《營業稅暫行條例》規定，營業額為納稅人提供應稅勞務、轉讓無形資產、銷售不動產向對方收取的全部價款和價外費用。價外費用是指向對方收取的手續費、基金、集資費、代收款項、代墊款項和各種形式的價外費用。根據這一原則的特點，節稅策略主要有兩個：一是採取不收費或低收費的策略，然後尋求其他途徑獲取補償；二是使收費收入灰色化。 （2）特殊情況下，各行業營業額確定時的節稅方案： ①運輸企業節稅方案。運輸企業自中華人民共和國境內運載旅客或貨物，在境外改為由其他企業承運旅客或者貨物的，以全程運費減去付給該承運企業運費後的余額為營業額。因此，從企業節稅角度考慮，應當要求對方承運時擴大運費以沖減總費用，尋求外方用其他方式回報高費用彌補帶來的損失。 ②旅遊業節稅方案。旅遊業以全部收費減去為旅遊者支付給其他單位的食宿費用和交通費用、門票費和其他代付費用後的余額為營業額。組織旅遊團到境外旅遊的，在境外改由其他旅遊企業接團的，或者組織旅遊團在境內旅遊，改由其他旅遊企業接團的，以全程旅遊費減去付給該接團企業的旅遊費後的余額為營業額。這樣，各旅遊團之間，通過配合就有了節稅的可能，特別是收費項目上和門票費用上，旅遊團及導游可以通過各種形式的回扣節稅。 ③建築、安裝業節稅方案。建築、修繕、裝飾工程作業行為的營業額，不論納稅人與對方如何核算，其工程用材料費用均應包括在營業額中。安裝工程作業中的設備價款，如果該設備價款作為安裝工程產值的，營業額中則應包括設備價款。因此，企業從節稅角度看，常常通過降低材料費用和設備價款的方式降低營業額，達到節稅的目的。 ④轉貸業務節稅方案。轉貸業務是指將借人的資金貸與他人使用（將吸收的單位或個人的存款或自有資金貸與他人使用的業務不屬於轉貸業務）。轉貸業務以貸款利息減去借款利息後的余額為營業額。轉貸業務節稅的關鍵在於人為地增大借款利息，縮小貸款利息，從而縮小營業額，達到節稅目的。 ⑤娛樂業節稅方案。娛樂業的營業額為向顧客收取的各項費用，包括門票、台位費、點歌費、煙、酒、飲料收費以及經營娛樂業的其他各種收費。這些項目的收費一般極易灰色化，從而達到節稅的目的。此外通過征管者手中的彈性權力，尋找較低稅率節稅。 ⑥利用稅務機關對營業額確定機會節稅。納稅人通過與稅務局建立良好的關系，利用征管者手中的彈性權利為自己節省稅款服務。一般來說，當稅務機關認為納稅人的應稅行為所產生營業額明顯偏低而無正當理由的，由稅務機關確定營業額。另外，納稅人出售的自建建築物行為的營業額和無償贈與他人不動產行為的營業額也由稅務機關確定。稅務機關確定營業額的程序和方法是：①按納稅人當日提供的同類應稅勞務或者銷售不動產的平均價格確定。②按納稅人最近時期提供的同類應稅勞務或者銷售不動產平均價格確定。③按下列公式確定： 計稅價格=營業成本或工程成本×（1+成本利潤率）／（1+營業稅稅率） 公式中的利潤率由國家統一確定，而非納稅人實際發生的成本利潤率。

Ⅷ 公司剛成立沒多久，請問下企業常用的節稅方法有哪些都是怎麼做的呢

企業節稅有哪些方法呢？
企業合理避稅一直是每個會計人員都要面對的問題，沒有老闆願意多交稅，但是又不得不交稅，因此，如何合理避稅是每個會計人員都需要的，以下的合理避稅方法主要摘自某著名咨詢公司編撰的非公開出版的小冊子，希望對朋友們有所幫助：
(一)模擬評稅試一試
稅務機關實行納稅評估，企業應該按稅務機關的評稅方法自行評估，以便及時發現問題，做好應對准備。下面以增值稅為例說明。
稅務機關對增值稅從四個方面進行評估。
稅負率：將稅負率與預警值對比。
增加值稅負率：用(工資+利潤+折舊+稅金)*增值稅稅率，將得到的結果與企業實際應繳納的增值稅對比，以發現是否少繳增值稅。
進項控制額：企業進項*5抵扣額=(銷售成本+存貨本年增加+應付本年減少)*主要進貨的稅率+運費*7%，如果企業抵扣大於上述值，暗示可能進項有問題。
投入產出率：用投入原料除以材料消耗定額，測算處可以生產的成品，對算出企業收入，並與報表對比。
企業運用以上指標分析，如果發現異常，就應及時分析原因。
(二)存款少可遲繳稅
企業申報以後就應該及時繳稅，但如果由於存款少可以申請遲繳。存款少到什麼情況可以遲繳稅?可動用的銀行存款不足以支付當期工資，或者支付工資以後不足以支付應交稅金。
注意可動用的銀行存款不包括企業不能支付的公積金存款，國家指定用途的存款，各項專用存款。
當期工資是企業根據工資制度計算出的應付工資。
如果出現以上情況，企業應及時申請，辦理延期繳納稅款的手續。
(三)沒有生意也申報
企業納稅申報是一項義務，不論企業是否有稅要交。企業可能因為各種原因沒有稅款要繳納，例如企業處於籌建期間;企業處於免稅期間;企業處於清算期間;清算還沒有結束;企業由於經營不理想，沒有納稅收入或者收益。這些情況下，企業可能沒有稅款要繳納，但都要按時納稅申報，沒有應納稅稅款的申報就是所謂的零申報。零申報只是一個簡單的程序。一項簡單的手續，如果不辦理，稅務機關可以每次處以罰款2000元。
(四)視同銷售莫亂套
視同銷售就是實際不是銷售也要按銷售納稅，沒有銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售也納稅無疑會增加企業的稅收負擔。應該視同銷售不繳稅是違規，不應該視同銷售也當成銷售就會繳冤枉稅。
有一家酒店，老總平時接待客人都安排在自家酒店用餐，內部簽招待費，基本上每個月都有幾單，一年累計起來有十多萬。會計師事務所來審計，要求將這十多萬視同銷售，繳納營業稅。
在營業稅法規里，沒有在自家酒店吃飯消費要視同銷售繳營業稅的規定。企業依從會計師事務所的謬論，又會多繳冤枉稅了。
視同銷售千萬別亂用。
(五)看損耗是否正常
企業生產過程中存在各種損耗，投進的原料一部分損耗了，一部分形成產品。在增值稅里，正常損耗的進項可以抵扣，非正常損失的進項不能抵扣，要轉出。因此，正常劃分正常損耗和非正常損耗對企業納稅非常重要。
一家化工廠，因為天氣炎熱，原料揮發了一部分，盤點造成損失。稅務管理員認為是自然災害造成，屬於非正常損失。這也是一宗冤案。天氣炎熱還沒有達到自然災害的程度，怎麼能說是非正常損失?對稅務規定不熟悉的人又會付出代價。
(六)各行各業有特例
稅務法規有一般的規定，也有針對特殊情況，各個行業的特殊規定。如果對自身行業的特殊規定不了解，企業也會蒙受損失。
一家報社，賣報紙繳增值稅，收廣告費繳營業稅。因此印刷報紙獲取的進項要分為兩部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎麼分?稅務局答復：按增值稅暫行條例實施細則的第23條規定：按收入百分比劃分。可憐的報社，賣報紙收入少，廣告費收入高，因此，進項基本不能抵扣。其實稅務有規定：類似的情況按報紙的文章內容與廣告各自佔用的版面分攤，應該是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
(七)適用稅率看進項
增值稅第二條規定：圖書銷售使用13%稅率。只要企業是一般納稅人，銷售圖書的稅率就是13%。但有一家公司，也銷售圖書，也是一般納稅人，稅務人員要求該公司按17%納稅。稅務機關有什麼依據?稅務人員解釋：該公司印刷圖書的進項發票是17%，如果該公司適用13%的稅率，那不成了繳13%抵扣17%?那稅務上怎麼平衡?
使用稅率只與產品有關，與進項無關。對於稅務人員的解釋一定要三思而行，否則就會聽得糊塗，納稅也糊塗。
(八)預收帳款也要繳稅?
聽了太多預收款被稅務機關要求征稅的故事。
增值稅條例實施細則第33條規定;預收款在發出貨物才產生納稅義務。
財稅16號文也再次強調;除了銷售不動產，其他服務性業務的預收款不需要先繳納營業稅，在確認收入時再繳納營業稅。
有些企業預收款繳稅是因為對方要求開具發票。其實，收到預收款，向對方開具預收款憑證就可以了。預收款憑證不屬於發票，所以稅務機關不監制預收款憑證。
(九)這也是生產企業
外資生產企業「兩免三減半」的規定大家很熟悉：只有生產企業才能享受，服務企業不能享受。到底什麼是生產企業?可能心裡很模糊。
根據外資企業所得稅法，建築、貨物運輸、產業資訊、精密儀器設備維修、城市污水處理等行業都屬於生產性企業。眾所周知，從事建築、貨物運輸繳納營業稅，但在所得稅法規中又屬於生產性企業，看起來有點矛盾，其實一點也不矛盾，稅不同規定不同。
(十)不發補貼發雙薪
中國企業福利制度的特點是有人情味，逢年過節都會有發一點所謂的過節費，根據個人所得稅政策的規定，過節費需要並入當月工資繳納個人所得稅。稅務政策的規定是發放年終雙薪可以單獨作為一個月的工資薪金計算個人所得稅，由於不需要與當月工資合並繳納個稅，因此可以降低稅率，減少員工的個人所得稅負擔。都是發點錢，過節費交稅多，雙薪繳稅少，所以為了少繳稅，應該改變那種過年發點過節費的做法，改成年底發雙薪的方式。