收到旅游局退费怎么做分录

Ⅰ 收的旅游团费,差额开票,退一部分团费,怎么做账

摘要 实行差额征收计税方式的企业接受应税服务时，按规定允许扣减销售额而减少的销项税额，支付差额时

Ⅱ 公司收到退款会计分录如何做

发生退款的会计分录:
一、收到款项
借:银行存款/库存现金(红字)
贷:应收账款(红字)
二、发票作废
借:应收账款(红字)
贷:营业收入(红字)
应交税费 - 应交增值税 - 销项税额(红字)
三、商品退回结转营业成本
借:营业成本(红字)
贷:库存商品(红字)
行政事业单位以前年度已经列支的职工退款,收回时增加"库存现金"或者"银行存款",同时增加结转结余;以前年度挂账的职工借款、差费等待结算资金收回,增加"库存现金"或者"银行存款"、冲销原挂账科目(一般用"其他应收款"科目).
对以前年度的款项收回,财务人员应该查阅以前年度凭证及明细账等资料,分别情况,写出书面说明,经领导审批后,进行账务处理,并将原始资料复印件作为记账凭证附件.
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Ⅲ 我们是旅行社,有100000的保证金交给了旅游局,请问我怎么做会计分录,

不知道是不是可退还的
如果可以退还 借：其他应收款－***旅游局 100000
贷：现金或银行存款 100000

如果不能退还，根据旅游局的文件做帐
借：经营费用或销售费用－***（明细自设）100000
贷：现金或银行存款 100000

Ⅳ 出差回来报销差旅费，退回余款怎么做分录

我个人认为应该这样做分录出差时所借支的旅费，在借支的时候，同时分为两种情况
1、没有向公司借钱：借：管理费用——差旅费，
贷：库存现金
2、以借款方式支付差旅费借出时：
借：其他应收款XXX
贷：库存现金
差旅费报销并收回多余借款时：
借：库存现金
贷：其他应收款XXX
借：管理费用
贷：其他应收款XXX
(4)收到旅游局退费怎么做分录扩展阅读：会计分录怎么写1、一定要记住的记账规章：有借必有贷借贷必相等2、根据科目的性质和该账户所记录的经济内容的性质，确定借贷方向；
编制会计分录并检查会计科目、金额是否正确。先借后贷、借贷分行，借方在上。3、会计分录分为简单分录和复合分录这两种，简单分录的形式是一借一贷，而复合分录则是一借多贷、多借一贷或者多借多贷。
4、分析会计分录涉及要素，根据所发生的经济业务内容，确认所涉及的账户是哪几种；确认会计账户属于什么性质，判断账户的方向，确认应该记入有关账户的借方或者贷方；确认经济业务发生金额，分析金额的增减变化，分别记入对应会计账户借贷方；会计分录借上贷下，一般一笔业务，一个分录，分录中借贷金额是相等的，借贷各写一行，彼此错开。会计分录最好是一借一贷，尽量避免多借多贷。
最后附上这个分录普遍格式出差时所借支的旅费，在借支的时候
借:其他应收数一X员工，
贷:现金/银行存等。
出差回来，根据实际支付的费用和业务类型
借:理费用一差旅费一住宿费/餐费等，现金/银行存
款(进回的余款金额)，
货:其他应收数一XX员工

Ⅳ 某旅游公司7月20日收到旅游费20000元，款存银行。怎么做分录

这笔分录可以借银行存款贷应收账款旅费等等

Ⅵ 旅行社退房款如何做会计分录

你收到2800元时是怎样做的凭证，就用红字凭证冲回即可，如
收到款时
借：银行存款2800
贷：预收帐款--XX2800
退款时
贷：预收帐款--XX（红字）-1000
贷：银行存款（黑字）1000

Ⅶ 旅游费的会计分录应该怎么做

公司支付员工旅游费100%报销作分录
借：营业支出—员工旅游费
贷：银行存款或库存现金
公司支付员工旅游费70%报销30%员工自负作分录
借：营业支出—员工旅游费
借：其他应收款—垫付员工旅游费
贷：银行存款或库存现金
注：公司报销员工旅游费不能税前抵扣

Ⅷ 退回费用会计分录怎么做

退回的会计分录做法：

不涉及成本费用的，可以原分录红数退回，也可以做相反分录退回：

1、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：银行存款；

贷：应付账款。

2、比如支付时：

借：应付账款；

贷：银行存款。

现在退回：

借：应付账款，红数或负数；

贷：银行存款，红数或负数。

(8)收到旅游局退费怎么做分录扩展阅读：

1、企业采购检查传入的材料和产品，但支付尚未支付，按照有关文件（发票账单记录实际价格的发票，随货同行或暂估价值），借记材料采购、在途物资等科目，按照扣除增值税，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”等科目，根据处理的价格和贷方这个账户。

当企业购买商品和材料，因为供应商支付更少的货物交付和损失发生时，当供应商弥补支付货物越少，借方应记录应付账款，和信贷方面应当将相应数量的处理财产损益。

2、因供方接受劳务而产生的未付款项，应根据供方发票，借记生产成本、管理费用等项目，记入标题。付款时，借记本科生项目，贷记银行存款。

3、采用售后回购融资的，在发行商品和其他资产时，应当根据实际收到或者应收的金额，并根据专用发票注明的增值税，借记银行存款、应收账款等项目。

应交税费—应交增值税（销项税）科目，根据其余额，学分本科科目。回购价格与原销售价格的差额，应当在售后回购期间按期计提，借记“财务费用”，贷记主体。

Ⅸ 报销差旅费退回现金会计分录是什么

1、差旅费由于出差的目的、业务性质、报销人员不同，报销部门不同，入帐科目不一样。

帐务处理：A、如果是先预支差旅费，借：其他应收款
贷：库存现金

出差回来在公司规定的时间内报销冲帐（有现金缴回）：借：相关费用
借：库存现金 贷：其他应收款

B、如果是未预支差旅费自已先垫款的，报销时直接入费用，借：相关费用
贷：库存现金

相关费用的确定：
1、计入管理费用—差旅费（管理部门或后勤部门人员出差发生的费用）

2、计入销售费用—差旅费（销售部门或营销部门为销售产品，市场推广出差

3、计入业务招待费—差旅费（企业为客户承担的差旅费）

4、计入业务宣传费—差旅费（员工为了宣传产品发生的差旅费）

5、计入董事会经费（企业独立董事为行使董事职责发生的差旅费）

6、计入制造费用（制造企业产品加工过程中，委派生产技术人员到受托方生产现场进行技术指导和现场质量控制发生的差旅费）