出国旅游的费用如何入账

1. 公司员工出国旅游，已经付清全部旅游费用，但旅游公司还未开发票过来，请问这笔款应计入什么科目

发票未收 借：其他应收款-某某
贷：现金

待收到发票后 借：管理费用-差旅费
贷：其他应收款-某某

2. 下个月会计出国旅游，把我扔家，这堆帐该怎么弄啊

我们公司也是用用友的，我来告诉你月末结账都需要做些什么：
1.结转外币汇差。如果有外币银行存款和外币应收应付的，月末应结转汇兑损益，将本期银行存款外币户的余额和应收账款-外币，应付账款-外币，这三个的期末余额调整为以下期初汇率折算的金额，两个金额的差记入汇兑损益；
2.计提固定资产折旧。编制固定资产折旧表，此表里有每一项固定资产的购买价值，折旧方法，折旧年限，已提折旧额和本期提折旧额，余额等项目，如果有本期新增的固定资产记入表中但不提折旧，下月再提。按项目做好表后，汇总一个本期提折旧额汇总数，做如下分录即可：
借：管理费用（或制制造费用）
贷：累计折旧
3.费用分摊。如果公司有预提费用，待摊费用和长期待摊费用这些科目都有余额，那本月应按一惯性原则继续分摊，公司就有分摊表，记录哪些费用已摊多少，剩余多少未摊，本期应摊多少，汇兑此表金额做以下分录：
借：管理费用（制造费用）
贷：待摊费用（长期待摊费用或预提费用）
4.转账。将本月收入、成本和费用等损益类科目余额转入本年利润科目，损益类科目期末应无余额；用友应有转账功能，汇总结转期间损益即可自动做出凭证，审核记账即可。
5.结账。结账只是将结账期间关闭，不能做增减删等修改操作，结账后即可出UFO报表了。

3. 收到旅行社开具的公司组织员工旅游的旅游费发票怎么入账

公司组织的外出旅行所产生的费用，应该记入到管理费用-职工福利，具体如下：

借：管理费用-福利费

贷：应付职工薪酬

付款时

借：应付职工薪酬

贷：银行存款/库存现金

(3)出国旅游的费用如何入账扩展阅读：

企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。该科目借方登记企业发生的各项管理费用，贷方登记期末转入“本年利润”科目的管理费用，结转后该科目应无余额。该科目按管理费用的费用项目进行明细核算。

企业在筹建期间发生的开办费，包括人员工资、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费等，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”科目；企业行政管理部门人员的职工薪酬，借记“管理费用”科目，贷记“应付职工薪酬”科目；

企业按规定计算确定的应交矿产资源补偿费，借记“管理费用”科目，贷记“应交税费”等科目;企业行政管理部门发生的办公费、水电费、差旅费等以及企业发生的业务招待费、咨询费、研究费用等其他费用，借记“管理费用”科目，贷记“银行存款”、“研发支出”等科目。

期末，应将“管理费用”科目余额转入“本年利润”科目，借记“本年利润”科目，贷记“管理费用”科目。

管理费用在会计核算上是作为期间费用核算的，企业发生的管理费用，在"管理费用"科目核算，并在"管理费用"科目中按费用项目设置明细账，进行明细账核算。期末"管理费用"科目的余额结转"本年利润"科目后无余额。

4. 再次向您求助：老板出国考察，是旅行团给开具的发票--考察费，我直接入账还是需要需要有合同什么的

一、根据《企业所得税法》第八条的规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。
二、旅行团给开具的发票--考察费，当然可以直接记账，如果有相应的文件及协议作为凭证附件，更为妥当和完整。没有额度上的限制，可以所得税前扣除，不会有什么麻烦。
三、根据《发票管理办法》第三十四条的规定，单位和个人从境外取得的与纳税有关的发票或者凭证，税务机关在纳税审查时有疑义的，可以要求其提供境外公证机构或者注册会计师的确认证明，经税务机关审核认可后，方可作为记账核算的凭证。当然，通常不会有大的疑问。

5. 公司报销十一出国旅游团费如何记帐

借：现金
贷：其他应付款-员工

取得旅行社的发票：
借：管理费用-福利费（或者应付职工薪酬-应付福利费）（这部分是又公司负担的部分）
其他应付款-员工
贷：现金

6. 出国考察费计入哪个科目，如何避税

你好！如果是组织员工外出旅游考察发生的费用要与当月工资合并，交纳个人所得税。如果是外出学习考察可以计入差旅费用。
1、如果出国考察是为了增加员工的知识、技能或深造而进行的支出，应记入职工教育经费

借：其他应付款—职工教育经费

贷：现金(其他应收款)

2、如果出国考察是为了考察国外的投资环境或建立合作意向，则应记入管理费用—差旅费

3、如果出国考察是为了旅游，应记入福利费
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7. 员工出国考察的费用计入哪个科目，望指教

1、如果出国考察是为了增加员工的知识、技能或深造而进行的支出，应记入职工教育经费。

借：管理费用—职工教育经费

贷：银行存款或相关科目

2、如果出国考察是为了考察国外的投资环境或建立合作意向，应记入差旅费。

借：管理费用—差旅费

贷：银行存款或相关科目

3、如果出国考察是为了旅游，应记入福利费。

借：管理费用-福利费

贷：银行存款或相关科目

(7)出国旅游的费用如何入账扩展阅读：

一、职工教育经费范围

（1）公务费。包括教职员工的办公费、差旅费、教学器具的维修费等。

（2）业务费。包括教师教学实验和购置讲义、资料等费用。

（3）兼课酬金。是指聘请兼职教师的兼课酬金。

（4）实习研究费。学员在本单位生产实习和经批准到外单位实习研究，以及毕业设计所发生的费用，如有生产实习产品收入的，应以收抵支。

（5）设备购置费。主要是指购置一般器具、仪器、图书等费用。

（6）委托外单位代培经费。是指本单位职工选送到高等院校、中等专业学校或上级主管部门和兄弟单位代为培训，按国家规定应支付的进修培训费。

（7）其他经费开支。是指其他零星开支。

二、差旅费报销原则

1、差旅费必须在各部门预算总额内控制开支，超预算不得开支。

2、员工出差必须事前提出书面申请，填制出差申请单，经其直属上级批准。凡未得事先批准的，一律不予报销。

3、员工出差途中，因工作需要临时增加出差行程到新的出差地点，经出差签批人书面/邮件确认后，其增加的行程作为另一次出差时间，与原出差时间不连续计算；

4、出差标准：员工出差乘坐交通工具、住宿、补助基本标准见集团差旅费报销管理制度（管字007）。

8. 旅游服务费如何入账

旅游服务费如何入账：

单位组织自己员工旅游，旅游服务费放在“管理费用-福利费”科目；

单位组织外部客户旅游，旅游服务费放在“销售费用-促销活动费”科目；

借：管理费用-福利费，

借：销售费用-促销活动费，

贷：银行存款、库存现金。