旅游企业如何节税

Ⅰ 企业如何省钱节税

随着我国营改增的全面展开及金税三期的进一步推行，税务管控越来越严格，尤其是金三上线后，它强大的数据分析能力和自动化税务监管能力，帮助税务机关更加高效地识别和查处纳税人的不合规行为。购买发票、虚增成本、虚增人头是企业最常用的“避税”行为，若企业再继续采取之前的一些不合规操作，必将带来巨大的税务风险。

Ⅱ 企业如何节税

税收筹划，合理避税方案在头像！

（2）充分利用国家税收优惠政策免征收增值税

了解我国税收政策以及一些国家为鼓励创办企业所给予的税收优惠。比如增值税小规模纳税人销售货物，销售额不超过15万元（按季纳税45万元），可享受小微企业暂免征收增值税及税收优惠政策。

（3）国家重点扶持的高新技术企业税率15%

如果你的公司成功申请通过了国家高新、双软的认证，则可以享受到企业所得税税率为15%的优惠税率。

（4）合理有效使用税收洼地

有不少地方为了进一步提高经济竞争能力，增加自身经济实力，一般都会有新开发区、园区的建立，而且会给予当地注册落户的企业一定的税收奖励政策。

（5）注册个人独资企业

个人独资企业有很多税收优惠：不用交企业所得税，只交个人所得税和增值税，个独可以解决一些发票成本问题，可以用核定征收计税。

（6）利用税收优惠奖励返还政策

众所周知，我国地方政府在法定权限范围内可制定相应的招商引资优惠政策。

企业想要合理节税，可以通过享受税收优惠奖励扶持政策，来合理的进行税务筹划，从而降低企业的综合税负

具体的政策为：

1，增值税：财政扶持：85%。（地方留存）

2，企业所得税：财政扶持：85%（地方留存）

3，财政扶持按月兑现，企业当月纳税，财政扶持次月奖励扶到账

4，总部经济注册式招商，不用实地入驻当地，只需注册在当地，就可申请当地的财政扶持政策

5，全国各地的企业都可以申请享受

Ⅲ 企业如何合法节税/合理避税

愚者偷税，精者避税，智者税务筹划！

节税避税一定是建立在合规合理合法的框架之内，不合法合规的避税只会产生不必要的麻烦与风险！ 特别是在金税三期逐渐完善以及金税四期即将上线的这个大环境下。

企业的一举一动税务都会了如职掌。大数据环境下，企业在税务面前完全就是透明人！

在此推荐一种完全合规合法合理的税务筹划方法：

享受地方性税收优惠奖励返还政策

在一些经济发展较为滞后的地区地方政府为了招商引资，出台了一系列的税收优惠奖励返还政策，特别是针对税负重的企业，有较高的返税奖励政策。享受地方政府的税收优惠政策以后还可以叠加享受国家层面的普惠性税收优惠政策。

具体政策为：

1，增值税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%

2，企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 70%-85%

3，个人独资企业可以申请核定征收，核定征收后综合最高仅：3.16%

4，税收奖励返还按月兑现，企业当月纳税，税收奖励返还次月扶持到账，注册招商模式，不改变企业现有的经营模式和经营地址，外省市，全国各地的企业都可以申请享受。

税务筹划节税避税，需统筹大局，切勿盲目避税，以免因小失大！

Ⅳ 企业如何合理的避税

逃税是违法的，但避则有所不同。
对餐饮行业，特别是越来越多的初创的小型餐饮企业来说，纳税往往是一个难题。就算是听过诸多的节税筹划，却不知自己该进哪个门、走哪条道，甚至于哪部分行为属于节税筹划，哪部分行为属于违法的偷漏税行为都分不大清楚。其实节税筹划就是一层窗户纸，捅开了并没有什么难的、
减轻利得税的策略
1有限公司成立“无限公司”来减税
由于有限公司的税率17.5%比非有限公司的税率15.5%高2%。因此，以公司注册的酒店可将有限公司溢利转往非有限公司，可以较低税率计算利得税。
2由公司承担个人支出可减税
这种增加开支的手法在一般中小型公司最常用，也是成本最低的方法。所以适合餐饮行业借鉴。餐饮公司须证明支出不是税例所指的私人家庭支出，应做妥雇佣合约、董事服务合约，以证明该等支出为公司必须承担的支出，以赚取课税收入。
减轻薪俸税的策略
1为员工提供住所
根据税务条例，由雇主供给免费的或低于市值的住所，只征收总收入10%作为应评租值。若雇主提供酒店、旅馆或宿舍作寓所，而不多于两间房，则以8%计算，若是一间房间的寓所，则以4%计算。
如果市值租金高于薪金收入的10%，雇员可在受聘时与雇主协议，由雇主支付寓所租金，而薪金则适当调低。对雇主面言，薪支负担不变，但雇员可因此而减抵薪俸税的负担。
所以如给员工提供住所租金，可减免部分税款。
2.转售股票认购权
根据税务条例，任何人在职位上或受雇中获得公司股票认购权，关在行使、买卖或转让该权利时获取利益，是需要缴纳薪俸税的，该利润是以在行使该权利时的股票市值减去认购权的成本及行使时的认购价计算，或在以转让时所得的报酬减去认购权的成本计算，
如果酒店为激励员工有股份的员工，员工可在行使该权利前，以低价将权利转让与亲友，然后由该人行使该权利以助减低税额
3为提供员工福利及设施
由雇主提供的雇员福利，除非能转化为现金值，否则不会被视为课税入息，根据税务条例，只有上述的房屋津贴、旅游津贴及股票认购权及一些可变为现金的福利如礼券才能豁免征税
因此作为企业可尽量提供服务给雇员，即提高雇员福利设施，而不大幅加薪使员工多缴税款，一般免税的福利为：
为员工提供免费膳食，但不能是可转售的餐券
为员工提供车辆与雇员使用，但不可再租予他人使用
为员工安排提供免费医疗福利
员工可以使用企业拥有的家俱和住宅设备
员工可以使用企业所聘用的佣工
员工可以使用企业所缔结合约提供予雇员的公用福利设施，如水、电、煤气、电话等
为员工子女成立教育基金，提供奖学金予员工的子女
4 可扣除的支出及折旧
可以将薪水转化为有关支出，但必须有合理的纪录和发票
由于有限公司为独立的法律个体，因此薪俸税纳税人可将其入息转移到有限公司，再由该公司扣除合理开支后付税。但须注意成立及维护有限公司费用关不低廉，纳税人家小心衡量。
减轻物业税的策略
成立有限公司以拥有出租物业有限公司可获得较大的费用扣减和折旧免税额扣除，又可免缴物业税。
以上答案可供参考，希望能对你有帮助

Ⅳ 企业如何合理避税，节税

企业如何合理避税节税？合理避税节税是指纳税人在不违反税法的前提下，在法律允许的范围内，通过精心安排，有计划低减轻或者控制税负的筹划活动，达到减轻税收负担的目的。一般纳税人企业想要合理避税节税，就应该紧盯国家税收优惠政策。小编整理了几种方法望采纳：

企业如何合理避税节税

1．组建形式变更节税。

企业组建过程中，往往有多种方式可供选择。在不同的选择方式中，对于企业经营者来说，往往能从中获得不同的利益，这利益之中就存在税收收益的问题。所以企业的顶层设计非常重要，关于如何通过企业顶层架构设计如何节税，可以在线咨询客服。

总的来说，企业应该根据自身的情况，加强财务管理，同时，通过对一些选择性事项的把握和税收优惠政策的充分运用，来达到降低企业综合税负的目的。

4，企业合理避税就是紧跟国家税收优惠政策

1、国家对小微企业的税收优惠政策：

1）小微企业每月开票金额小于10万元的免收增值税及附加税（普票）。

2）小微企业每月开票金额小于10万的免收教育费及地方教育费附加（普票）。

3）小微企业年应纳税所得额低于30万元（含30万元）的，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

Ⅵ 企业如何合理节税

我国对外商投资企业实行税收倾斜政策，因此由内资企业向中外合资、合作经营企业等经营模式过渡，不失为一种获取享受更多减税、免税或缓税的好办法凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠比如：对服务业的免税规定：托儿所、幼儿园、养老院、残疾人福利机构提供的养育服务，免缴营业税。婚姻介绍、殡葬服务，免缴营业税。医院、诊所和其他医疗机构提供的医疗服务，免缴营业税。安置“四残人员”占企业生产人员35%以上的民政福利企业，其经营属于营业税“服务业”税目范围内(广告业除外)的业务，免缴营业税。残疾人员个人提供的劳务，免缴营业税。对金融机构农户小额贷款的利息收入在计算应纳税所得额时，按90%计入收入总额。。

Ⅶ 如何利用营业额的调整进行纳税筹划

营业税节税的关键在于营业额。一般说来，营业税各行业的税率比较单纯，节税余地不大，而营业额却极富弹性，因而节税余地较大。 因此，营业税的节税关键在于合法、正确地计算营业额，并使之缩小。 （1）掌握营业额确定的一般原则节税。 根据《营业税暂行条例》规定，营业额为纳税人提供应税劳务、转让无形资产、销售不动产向对方收取的全部价款和价外费用。价外费用是指向对方收取的手续费、基金、集资费、代收款项、代垫款项和各种形式的价外费用。根据这一原则的特点，节税策略主要有两个：一是采取不收费或低收费的策略，然后寻求其他途径获取补偿；二是使收费收入灰色化。 （2）特殊情况下，各行业营业额确定时的节税方案： ①运输企业节税方案。运输企业自中华人民共和国境内运载旅客或货物，在境外改为由其他企业承运旅客或者货物的，以全程运费减去付给该承运企业运费后的余额为营业额。因此，从企业节税角度考虑，应当要求对方承运时扩大运费以冲减总费用，寻求外方用其他方式回报高费用弥补带来的损失。 ②旅游业节税方案。旅游业以全部收费减去为旅游者支付给其他单位的食宿费用和交通费用、门票费和其他代付费用后的余额为营业额。组织旅游团到境外旅游的，在境外改由其他旅游企业接团的，或者组织旅游团在境内旅游，改由其他旅游企业接团的，以全程旅游费减去付给该接团企业的旅游费后的余额为营业额。这样，各旅游团之间，通过配合就有了节税的可能，特别是收费项目上和门票费用上，旅游团及导游可以通过各种形式的回扣节税。 ③建筑、安装业节税方案。建筑、修缮、装饰工程作业行为的营业额，不论纳税人与对方如何核算，其工程用材料费用均应包括在营业额中。安装工程作业中的设备价款，如果该设备价款作为安装工程产值的，营业额中则应包括设备价款。因此，企业从节税角度看，常常通过降低材料费用和设备价款的方式降低营业额，达到节税的目的。 ④转贷业务节税方案。转贷业务是指将借人的资金贷与他人使用（将吸收的单位或个人的存款或自有资金贷与他人使用的业务不属于转贷业务）。转贷业务以贷款利息减去借款利息后的余额为营业额。转贷业务节税的关键在于人为地增大借款利息，缩小贷款利息，从而缩小营业额，达到节税目的。 ⑤娱乐业节税方案。娱乐业的营业额为向顾客收取的各项费用，包括门票、台位费、点歌费、烟、酒、饮料收费以及经营娱乐业的其他各种收费。这些项目的收费一般极易灰色化，从而达到节税的目的。此外通过征管者手中的弹性权力，寻找较低税率节税。 ⑥利用税务机关对营业额确定机会节税。纳税人通过与税务局建立良好的关系，利用征管者手中的弹性权利为自己节省税款服务。一般来说，当税务机关认为纳税人的应税行为所产生营业额明显偏低而无正当理由的，由税务机关确定营业额。另外，纳税人出售的自建建筑物行为的营业额和无偿赠与他人不动产行为的营业额也由税务机关确定。税务机关确定营业额的程序和方法是：①按纳税人当日提供的同类应税劳务或者销售不动产的平均价格确定。②按纳税人最近时期提供的同类应税劳务或者销售不动产平均价格确定。③按下列公式确定： 计税价格=营业成本或工程成本×（1+成本利润率）／（1+营业税税率） 公式中的利润率由国家统一确定，而非纳税人实际发生的成本利润率。

Ⅷ 公司刚成立没多久，请问下企业常用的节税方法有哪些都是怎么做的呢

企业节税有哪些方法呢？
企业合理避税一直是每个会计人员都要面对的问题，没有老板愿意多交税，但是又不得不交税，因此，如何合理避税是每个会计人员都需要的，以下的合理避税方法主要摘自某着名咨询公司编撰的非公开出版的小册子，希望对朋友们有所帮助：
(一)模拟评税试一试
税务机关实行纳税评估，企业应该按税务机关的评税方法自行评估，以便及时发现问题，做好应对准备。下面以增值税为例说明。
税务机关对增值税从四个方面进行评估。
税负率：将税负率与预警值对比。
增加值税负率：用(工资+利润+折旧+税金)*增值税税率，将得到的结果与企业实际应缴纳的增值税对比，以发现是否少缴增值税。
进项控制额：企业进项*5抵扣额=(销售成本+存货本年增加+应付本年减少)*主要进货的税率+运费*7%，如果企业抵扣大于上述值，暗示可能进项有问题。
投入产出率：用投入原料除以材料消耗定额，测算处可以生产的成品，对算出企业收入，并与报表对比。
企业运用以上指标分析，如果发现异常，就应及时分析原因。
(二)存款少可迟缴税
企业申报以后就应该及时缴税，但如果由于存款少可以申请迟缴。存款少到什么情况可以迟缴税?可动用的银行存款不足以支付当期工资，或者支付工资以后不足以支付应交税金。
注意可动用的银行存款不包括企业不能支付的公积金存款，国家指定用途的存款，各项专用存款。
当期工资是企业根据工资制度计算出的应付工资。
如果出现以上情况，企业应及时申请，办理延期缴纳税款的手续。
(三)没有生意也申报
企业纳税申报是一项义务，不论企业是否有税要交。企业可能因为各种原因没有税款要缴纳，例如企业处于筹建期间;企业处于免税期间;企业处于清算期间;清算还没有结束;企业由于经营不理想，没有纳税收入或者收益。这些情况下，企业可能没有税款要缴纳，但都要按时纳税申报，没有应纳税税款的申报就是所谓的零申报。零申报只是一个简单的程序。一项简单的手续，如果不办理，税务机关可以每次处以罚款2000元。
(四)视同销售莫乱套
视同销售就是实际不是销售也要按销售纳税，没有销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售也纳税无疑会增加企业的税收负担。应该视同销售不缴税是违规，不应该视同销售也当成销售就会缴冤枉税。
有一家酒店，老总平时接待客人都安排在自家酒店用餐，内部签招待费，基本上每个月都有几单，一年累计起来有十多万。会计师事务所来审计，要求将这十多万视同销售，缴纳营业税。
在营业税法规里，没有在自家酒店吃饭消费要视同销售缴营业税的规定。企业依从会计师事务所的谬论，又会多缴冤枉税了。
视同销售千万别乱用。
(五)看损耗是否正常
企业生产过程中存在各种损耗，投进的原料一部分损耗了，一部分形成产品。在增值税里，正常损耗的进项可以抵扣，非正常损失的进项不能抵扣，要转出。因此，正常划分正常损耗和非正常损耗对企业纳税非常重要。
一家化工厂，因为天气炎热，原料挥发了一部分，盘点造成损失。税务管理员认为是自然灾害造成，属于非正常损失。这也是一宗冤案。天气炎热还没有达到自然灾害的程度，怎么能说是非正常损失?对税务规定不熟悉的人又会付出代价。
(六)各行各业有特例
税务法规有一般的规定，也有针对特殊情况，各个行业的特殊规定。如果对自身行业的特殊规定不了解，企业也会蒙受损失。
一家报社，卖报纸缴增值税，收广告费缴营业税。因此印刷报纸获取的进项要分为两部分，一部分可以抵扣，一部分不能抵扣。怎么分?税务局答复：按增值税暂行条例实施细则的第23条规定：按收入百分比划分。可怜的报社，卖报纸收入少，广告费收入高，因此，进项基本不能抵扣。其实税务有规定：类似的情况按报纸的文章内容与广告各自占用的版面分摊，应该是大部分都能抵扣，少量不能抵扣。
(七)适用税率看进项
增值税第二条规定：图书销售使用13%税率。只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是13%。但有一家公司，也销售图书，也是一般纳税人，税务人员要求该公司按17%纳税。税务机关有什么依据?税务人员解释：该公司印刷图书的进项发票是17%，如果该公司适用13%的税率，那不成了缴13%抵扣17%?那税务上怎么平衡?
使用税率只与产品有关，与进项无关。对于税务人员的解释一定要三思而行，否则就会听得糊涂，纳税也糊涂。
(八)预收帐款也要缴税?
听了太多预收款被税务机关要求征税的故事。
增值税条例实施细则第33条规定;预收款在发出货物才产生纳税义务。
财税16号文也再次强调;除了销售不动产，其他服务性业务的预收款不需要先缴纳营业税，在确认收入时再缴纳营业税。
有些企业预收款缴税是因为对方要求开具发票。其实，收到预收款，向对方开具预收款凭证就可以了。预收款凭证不属于发票，所以税务机关不监制预收款凭证。
(九)这也是生产企业
外资生产企业“两免三减半”的规定大家很熟悉：只有生产企业才能享受，服务企业不能享受。到底什么是生产企业?可能心里很模糊。
根据外资企业所得税法，建筑、货物运输、产业资讯、精密仪器设备维修、城市污水处理等行业都属于生产性企业。众所周知，从事建筑、货物运输缴纳营业税，但在所得税法规中又属于生产性企业，看起来有点矛盾，其实一点也不矛盾，税不同规定不同。
(十)不发补贴发双薪
中国企业福利制度的特点是有人情味，逢年过节都会有发一点所谓的过节费，根据个人所得税政策的规定，过节费需要并入当月工资缴纳个人所得税。税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税，由于不需要与当月工资合并缴纳个税，因此可以降低税率，减少员工的个人所得税负担。都是发点钱，过节费交税多，双薪缴税少，所以为了少缴税，应该改变那种过年发点过节费的做法，改成年底发双薪的方式。